كيفية الإبلاغ عن تنفيذ مؤشرات الميزانية المخططة. كيفية الإبلاغ عن تنفيذ مؤشرات الموازنة المخططة إعداد التقارير عن تنفيذ الموازنة

الغرض من تحليل النفقات وفقًا لبنود خطة FCD هو إنشاء معايير للنشاط الاقتصادي للمنظمة، مما يجعل من الممكن تقييم مدى اكتمال استخدام خطة FCD، وتزويد المؤسسة بالموارد المادية، تحديد أسباب انحراف النفقات الفعلية عن تلك المنصوص عليها في خطة FCD، والتحقق من الامتثال لمعايير الإنفاق المعمول بها تقارير جهة حكومية حول تنفيذ الموازنة (ص. 0503127)، حول تنفيذ خطط FCD للأنشطة المدرة للدخل (ص. 0503137) يمكن اعتباره من أبسط الطرق في الرسم والتحكم. ولكن تبين أن التقرير المقابل لمؤسسة الميزانية بشأن تنفيذ خطة الأنشطة المالية والاقتصادية (ص. 0503737) كان أكثر تعقيدًا.

في عملية تنفيذ تقديرات الميزانية من قبل المؤسسات الحكومية، وخطة الأنشطة المالية والاقتصادية من قبل مؤسسات الميزانية والمؤسسات المستقلة، تتحمل مؤسسات الدولة والبلديات التزامات نقدية تجاه الأفراد والكيانات القانونية.

يتمثل قبول الالتزامات النقدية في الحق في إجراء النفقات والمدفوعات عن طريق إعداد الدفع والمستندات الأخرى اللازمة لسداد النفقات والمدفوعات، ضمن الحدود التي قدمها مؤسس تقديرات ميزانية LBO إلى المؤسسات الحكومية والمهام المخططة التي وافق عليها مؤسس خطة النشاط المالي والاقتصادي للميزانية والمؤسسات المستقلة.

في المحاسبة ينعكس قبول الالتزامات النقدية عند القيام بالمعاملات التجارية للاعتراف بالحسابات المستحقة الدفع ليتم سدادها على حساب المؤسسة:

لاستحقاق المدفوعات المختلفة للموظفين.

المؤسسات؛

لتراكم مختلف الضرائب والرسوم والمدفوعات في الميزانية؛

عند استحقاق الديون للموردين والمقاولين مقابل السلع (العمل والخدمات) المستلمة؛

عند استحقاق الديون للمعاملات التجارية الأخرى وفقا للتشريعات الحالية.

ينعكس قبول الالتزامات النقدية في المحاسبة بالتزامن مع الاعتراف بحسابات المؤسسة المستحقة الدفع، مع مراعاة السداد على حساب أموال المؤسسة.

الرقابة تعني الإجراءات المحددة التي تضعها إدارة المؤسسة ويقوم بها موظفو المؤسسة في مجالات ومجالات معينة من الأنشطة المالية والاقتصادية من أجل ضمان الإدارة الفعالة والموثوقة لأنشطة المؤسسة.

تنشأ الإجراءات والتدابير المحددة لإدارة الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة من السياسة المحاسبية للمؤسسة التي طورتها الإدارة وتعمل على تنفيذها الفعلي.

تتنوع وسائل الرقابة التي تستخدمها المؤسسة وتحددها خصوصيات أنشطة المؤسسة. وفي الوقت نفسه، يتم تسليط الضوء على وسائل الرقابة الأكثر شيوعاً المستخدمة في جميع المؤسسات:

تتطلب المستندات المحاسبية التوقيعات الإدارية للمدير و (أو) كبير المحاسبين أو غيرهم من الأشخاص المعتمدين؛

من الضروري إجراء التسويات الداخلية والخارجية للحسابات في فترات معينة؛

إجراء عمليات فحص شاملة للسجلات المحاسبية، ونظام مراقبة من قبل كبار المحاسبين على جودة عمل الموظفين التابعين لهم؛

التحقق من صحة تدفق المستندات، بما في ذلك الترقيم المستمر للمستندات التي تم إنشاؤها، وتسجيل المستندات في مجلات خاصة، وتجليد المستندات، وإجراءات التخزين والأرشفة، وما إلى ذلك؛

إجراء عمليات الجرد المخططة والمفاجئة لممتلكات والتزامات المؤسسة وفقا للإجراءات المعمول بها؛

استخدام المعلومات الواردة من مصادر خارجية لأغراض المراقبة؛

تنفيذ التدابير الرامية إلى الحد من الوصول غير المصرح به إلى أصول المؤسسة؛

تنفيذ التدابير الرامية إلى تقييد وصول الأشخاص غير المصرح لهم إلى نظام تدفق الوثائق والمحاسبة؛

دراسة ديناميكيات المؤشرات الاقتصادية، والتحليل المقارن للمؤشرات الفعلية مع المؤشرات المخططة والمعيارية، وتحديد أسباب التناقضات الكبيرة.

ويجب أن تحقق الضوابط الأهداف التالية:

الفصل الكافي بين الواجبات؛

التوثيق الصحيح للمعاملات ومحاسبتها؛

ضمان سلامة الأصول والسجلات المحاسبية؛

عمليات التدقيق المستقلة للأنشطة.

يتم إعداد تقرير عن تنفيذ المؤسسة لخطة نشاطها المالي والاقتصادي (ص. 0503737) وفقًا للتعليمات الخاصة بإجراءات إعداد وتقديم البيانات المالية السنوية والربع سنوية لمؤسسات الموازنة الحكومية (البلدية) والمؤسسات المستقلة، المعتمدة. بأمر من وزارة المالية الروسية بتاريخ 25 مارس 2011 رقم 33 ن (يشار إليه فيما يلي بالتعليمات رقم 33 ن). هذا النموذج هو النموذج الرئيسي في مجموعة التقارير ربع السنوية. 25

لقد تم تحويل معظم المؤسسات إلى وضع قانوني جديد منذ بداية السنة المالية، وكان الربع الأول من عام 2012 هو الأول بالنسبة للكثيرين من حيث الإبلاغ وفقا للتعليمة رقم 33 ن. وبناء على النتائج تم تحديد مجموعة من المشاكل في ترتيب تعبئة التقرير (ص.0503737) والتي يمكن تقسيمها إلى مجموعتين:

يتعلق بإجراءات تسجيل المعاملات أثناء الانتقال إلى نوع جديد من المؤسسات على شكل أرصدة من العام السابق. هذه المشاكل مؤقتة ولن تكون ذات صلة في السنة المالية القادمة؛

تتعلق بصعوبات فهم إجراءات ملء الأقسام الفردية من التقرير (نموذج 0503737) والمؤشرات المترابطة.

قبل الانتقال إلى الوضع الجديد، كانت مؤسسات الميزانية مشاركين في عملية الميزانية كمتلقين لأموال الميزانية (BF)، والتي، وفقًا لأمر وزارة الخزانة الروسية بتاريخ 7 أكتوبر 2008 رقم 7 ن، حساب برمز تم فتح 03 مع سلطات الخزانة - حساب شخصي لـ BF. مع التغيير في النوع، تغير رمز الحساب أيضًا: 20 - الحساب الشخصي لمؤسسة الميزانية، حيث تتم حركة الإعانات لتنفيذ المهام الحكومية والأموال من الأنشطة المدرة للدخل (RPA). 26

فيما يتعلق بإغلاق الحساب 03، قامت سلطات الخزانة في بداية عام 2012 بتحويل رصيد الأموال الواردة من حساب SDA في عام 2011 إلى الحساب 20. وهكذا، نشأ وضع مزدوج في محاسبة المؤسسة: من ناحية، الرصيد الوارد في الحساب 0 201 11 000 "الأموال النقدية للمؤسسة في هيئة الخزانة" موجود، ولكن من ناحية أخرى، في تقرير عن حالة الحساب الشخصي لمؤسسة الميزانية (الحساب الشخصي لمؤسسة مستقلة) (ص. 0509401) يُشار إلى بداية العام بالرقم "0".

عند إنشاء التقرير (ص. 0503737) في القسم 1 "الدخل المؤسسي"، فإن المعلومات الأولية للعمود 5 هي بيانات عن الحساب خارج الميزانية العمومية 17 المفتوح للحسابات 0 201 11 000، 0 201 13 000. المعاملات الخاصة بقيد المبالغ النقدية المستلمة إلى الحسابات الشخصية في مكتب النقد بالمؤسسة في شكل دخل، وهي غير مدرجة في العمود 5. بالنسبة للعمود 7، من الضروري استخدام البيانات التحليلية حسب نوع الدخل للحساب 020134000 "نقدي".

السمة الرئيسية للتقرير (ص. 0503737) هي أن التنفيذ النقدي للمهام المخططة لا يشمل فقط مبالغ الدخل والنفقات التي يتم تنفيذها بوسائل غير نقدية، ولكن أيضًا تلك التي تتم نقدًا.

بعد ملء القسمين 1 و 2 يتم تحديد نتيجة تنفيذ التخصيصات المخططة (العجز/الفائض) والتي خصص لها السطر 450 وهذا هو الفرق بين مؤشرات الخط 010 من القسم 1 والخط 200 من القسم 2 لجميع الأعمدة باستثناء العمود 10.

ونتيجة العمل على إعداد التقرير (نموذج 0503737) هو إعداد الباب 3 "مصادر تمويل العجز في أموال المؤسسة". وفي التقرير (نموذج 0503737) السطر 700 (مجموع السطرين 710 و 720) و 730 (مجموع السطرين 731 و 732) إلزامية. ). تعتبر البنود 520، 620، 820، 830 حالات خاصة، ويعتمد تكوينها على خصائص نشاط المؤسسة.

في حالة تعبئة التقرير (ص. 0503737) بشكل صحيح، يجب أن تتطابق البيانات الموجودة في السطر 450 "نتيجة التنفيذ (عجز / فائض)" مع المؤشرات الموجودة في السطر 500 "مصادر تمويل عجز الأموال" مع الإشارة المعاكسة.

دعونا نفكر في جودة تنفيذ خطة FCD في مدرسة الأورال التقنية Rifey للفترة 2011-2013. ويظهر هذا بوضوح في الجداول 4،5،6، التي تم ملؤها على أساس التقارير المتعلقة بتنفيذ المؤسسة لخطة FCD (الملحق 9،10،11). يتم تنفيذ المهام المخططة في المنظمات المدرجة في الميزانية فقط من خلال الحسابات الشخصية لهذه المنظمة.

الجدول 4 – تنفيذ خطة FHD لعام 2011

جدول 5 – تنفيذ خطة FHD لعام 2012

نهاية الجدول 5

جدول 6 – تنفيذ خطة FHD لعام 2013

الجدول 7 – تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للأعوام 2011-2013

نهاية الجدول 7

وفي عام 2011، لم يتم استخدام تكاليف المرافق، حيث قامت المؤسسة بتركيب عدادات للحرارة والماء الساخن والكهرباء، وبالتالي انخفضت التكاليف بشكل كبير مقارنة بالعام السابق. أما بالنسبة للبنود المتبقية فقد تم تخصيص الأموال في نهاية شهر ديسمبر، وعلى أساسها تم تعديل الخطة، ولكن لم يتم استخدام الأموال في الوقت المناسب. ويتم ترحيل الباقي إلى العام المقبل.

ومنذ تحويل أرصدة العام الماضي إلى العام الحالي، حدث تجاوز في الإنفاق في ميزانيتي 2012 و2013.

ارتفع إجمالي التمويل لعام 2013 بنسبة 9.69% مقارنة بالعام الماضي نتيجة لارتفاع:

تكلفة المخزونات؛

خدمات؛

خدمات النقل؛

مرتب؛

استحقاقات الرواتب.

ويرجع ذلك إلى ارتفاع الأسعار وزيادة الرواتب والحد الأدنى للأجور في المنطقة.

دعونا نفكر في جودة تنفيذ خطة FCD في المؤسسة التعليمية لميزانية الدولة SO "مدرسة الأورال التقنية "Rifey" من الأنشطة خارج الميزانية التي تدر دخلاً للفترة 2011-2013.

الجدول 8 - تحليل تنفيذ خطة FCD من الأنشطة الخارجة عن الميزانية والأنشطة المدرة للدخل للفترة 2011-2013.

وبالنظر إلى الجدول 8، يمكننا أن نستنتج أنه مقارنة بالسنوات السابقة، فإن نفقات الأنشطة من خارج الميزانية والأنشطة المدرة للدخل آخذة في الارتفاع، والتي تعتمد بشكل كامل على دخل المؤسسة. تستخدم الشركة الدخل المستلم لتلبية احتياجاتها الفورية.

يعكس السطر 830، الأعمدة 5، 6، 7، 8، 9 مجموع الأسطر 831 وفي الأعمدة 5، 6، 7، 8، 9، على التوالي.

تتم تعبئة السطر 831 بناءً على البيانات الموجودة في الرصيد النقدي للمؤسسة، بما في ذلك عند إجراء المعاملات غير النقدية:

في العمود 5 – ضمن رصيد الأموال في الحساب الشخصي للمؤسسة المفتوح لدى سلطة مالية. تنعكس البيانات في معدل دوران الحساب المدين 020111000 "نقد المؤسسة على الحسابات الشخصية لدى سلطة الخزانة" في المراسلات مع رصيد الحساب 030406000 "التسويات مع الدائنين الآخرين". وينعكس مؤشر الإيرادات بقيمة إيجابية؛

في العمود 6 - ضمن رصيد حساب المؤسسة بالروبل والعملة الأجنبية، المفتوح وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي في مؤسسات الائتمان. تنعكس البيانات وفقًا لدوران المدينة للحسابات المقابلة 020121000 "نقد المؤسسة على حسابات في مؤسسة ائتمانية" ، 020127000 "نقد المؤسسة بالعملة الأجنبية على حسابات في مؤسسة ائتمانية" في المراسلات مع رصيد الحساب 030406000 "التسويات مع الدائنين الآخرين". وينعكس مؤشر الإيرادات بقيمة إيجابية؛

بادئ ذي بدء، نلاحظ أنه في مجال الميزانية هناك نوعان من المؤشرات المخططة:

• بيانات عن المشاركين في عملية الموازنة؛
• بيانات عن مؤسسات الميزانية والمؤسسات المستقلة.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في ميزات تجميع وتحليل التقارير الخاصة بالمؤشرات المخططة لـ PFHD.

تنفيذ خطة النشاط المالي والاقتصادي

يُطلب من جميع مؤسسات الميزانية والمؤسسات المستقلة وضع خطة للأنشطة المالية والاقتصادية. PFHD هي الوثيقة الاقتصادية الرئيسية التي تقوم المؤسسة على أساسها بسداد نفقات نقدية تهدف إلى إنجاز مهمة حكومية أو بلدية.

يجب على الجهة الحكومية في نهاية كل ربع سنة، وكذلك في نهاية السنة المالية، إجراء تحليل لمؤشرات الأداء المخطط لها والتي تم تحقيقها. وثيقة الإبلاغ في هذا الاتجاه هي تقرير عن تنفيذ خطة FHD (ص 0503737). تمت الموافقة على النموذج الموحد بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 25 مارس 2011 رقم 33 ن.

كيفية ملء تقرير عن تنفيذ PFHD

يتم تقديم وثيقة الإبلاغ إلى المؤسس، وتخضع أيضًا للنشر على الموقع الرسمي bus.gov.ru و"الميزانية الإلكترونية".

دعونا نلاحظ السمات المميزة لملء التقارير المحاسبية:

1. يجب أن تتوافق المؤشرات المخططة للتقرير مع مؤشرات الخطة المعتمدة للأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة (التنفيذ خلال فترة التقرير). أي أنه عند إعداد f.0503737 للربع الأول من عام 2019، يجب أن تتوافق الخطة مع الربع الأول من عام 2019 وفقًا لـ PFHD.
2. تعكس الأعمدة "المهام المخططة المكتملة" المقبوضات النقدية وتدفقات الأموال الخارجة. وليس فقط من خلال الحسابات الشخصية، بل أيضاً من خلال مكتب النقد في المؤسسة، وكذلك من خلال الحسابات المفتوحة في المؤسسات المصرفية. يعكس المستند أيضًا المعاملات غير النقدية.
3. يتم تنفيذ تفاصيل تقرير الدخل والمصروفات وفقًا للأنواع الحالية من رموز النفقات (CCR). ومع ذلك، يحق للمؤسس طلب معلومات أكثر تفصيلاً.
4. على عكس PFHD، يتم تجميع 0503373 لكل رمز أمان مالي بشكل منفصل. على سبيل المثال، بشكل منفصل عن الإعانات لتنفيذ المهام البلدية، بشكل منفصل عن الدخل الخاص من الأنشطة التجارية.

تقرير مكتمل عن تنفيذ خطة النشاط المالي والاقتصادي

تقارير تنفيذ الميزانية

بالنسبة للمؤسسات المشاركة في عملية الموازنة، يتم توفير نماذج التقارير المحاسبية الأخرى التي تعكس اكتمال تحقيق الأهداف المخطط لها. هناك OKUD 0503127 وOKUD 0503164.

تمت الموافقة على النموذج 0503127 بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 28 ديسمبر 2010 رقم 191 ن (بصيغته المعدلة في 19 ديسمبر 2014). يضمن الامتثال لخطة تنفيذ الميزانية النقدية. يتم تقديمها إلى مدير أعلى أو مسؤول عن أموال الميزانية.

مميزات تعبئة التقارير:

1. يجب أن تتوافق المؤشرات المخططة للتقرير مع مؤشرات الخطة النقدية المعتمدة لفترة التقرير المقابلة. يتم إعداد تقرير تنفيذ الميزانية بشكل ربع سنوي.
2. يتم ملء نموذج التقرير وفقًا للبيانات المحاسبية للحسابات خارج الميزانية العمومية 17 من حيث إيصالات إيرادات الميزانية والحساب 18 من حيث التصرفات.
3. وتعكس الوثيقة الحركات ليس فقط في الحسابات المفتوحة لدى الخزينة أو السلطات المالية، ولكن أيضًا المعاملات النقدية وغير النقدية.

يعد نموذج إعداد التقارير المحاسبية OKUD 0503164 أحد نماذج إعداد التقارير الخاصة بالمذكرة التوضيحية لإعداد تقارير الميزانية (OKUD 0503160). يتم تجميعها سنويا.

0503164 و0503127 يرتبطان ارتباطًا مباشرًا ببعضهما البعض. دعونا نعكس هذه العلاقة المحاسبية في شكل رسم بياني:

يكشف التقرير 0503164 عن المؤشرات التي يوجد بها انحرافات عن المهام المخططة. علاوة على ذلك، يجب أن تكون الانحرافات أكثر من 5٪. أي أنه إذا تم استيفاء خطة المهام المخططة وتحليل حقائق تنفيذ الميزانية (Excel) بنسبة 95% أو أكثر، فليست هناك حاجة للكشف عن المعلومات في التقارير.

في هذه المقالة سنلقي نظرة على الإجراء والفروق الدقيقة لملء النموذج 0503737 في 1C محاسبة مؤسسة حكومية الطبعة الثامنة. 1.0". يعكس هذا التقرير، على أساس تراكمي، مؤشرات تنفيذ المؤسسة في فترة التقرير لخطة النشاط المالي والاقتصادي لفترة التقرير.

يمكنك العثور على هذا النموذج في قائمة "المحاسبة" - "التقارير المنظمة" - "كشوف المحاسبة".

نشير إلى التفاصيل

وبعد ذلك، انقر فوق الزر "ملء".

منذ 1 يناير 2016، دخلت طبعة جديدة من التعليمات رقم 33ن حيز التنفيذ، والتي بموجبها يجب أن تنعكس مؤشرات تنفيذ هذه الخطة على أساس البيانات التحليلية من السجلات المحاسبية للمؤسسة في سياق الرموز التحليلية وفقًا لرموز تصنيف الميزانية المقابلة التي تتوافق مع نوع الإيصالات ونوع التصرفات على التوالي حسب أقسام التقرير:

1. القسم 1 "الدخل المؤسسي"

يحتوي العمود 4 على بيانات من مستند "التكليفات المخططة". يمكن فك رموز المؤشرات عن طريق النقر بزر الماوس الأيمن على المبلغ

2. القسم الثاني "مصروفات التأسيس".

يتم الآن ملء قسم "النفقات المؤسسية" ليس من حيث رموز التصنيف الاقتصادي، ولكن من حيث رموز التحليلات (نوع المصاريف).

3. القسم الثالث "مصادر تمويل عجز المؤسسة"

وقد أكمل هذا القسم بالسطور التالية:

590 - يعكس مجموع السطرين 591 و592؛

591 - يتم تشكيله على أساس مؤشرات الإيصالات - النقد من عودة مبالغ الضمانات النقدية المحولة مسبقًا، وكذلك المستحقات من السنوات السابقة (استرداد النفقات النقدية من السنوات السابقة)؛

592 - يتم تشكيله على أساس مؤشرات تدفق الأموال عند تحويل المخصصات النقدية وكذلك عودة أرصدة الدعم من السنوات السابقة.

4. القسم الرابع "معلومات عن عوائد أرصدة الدعم والمصروفات للسنوات السابقة". قبل إجراء التغييرات، كان هذا القسم يسمى "معلومات عن استرداد النفقات ومدفوعات الضمان من السنوات السابقة". وينبغي أن تعكس مبالغ المقبوضات (التصرفات) من عودة أرصدة الدعم من السنوات السابقة، والمبالغ المستلمة لسداد الحسابات المستحقة القبض من السنوات السابقة.

هذه هي الفروق الدقيقة الرئيسية لملء النموذج بطريقة جديدة. إذا كانت لديك أي أسئلة حول إنشاء التقرير، يمكنك طرحها في التعليقات على المقالة.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات حول العمل في 1C: BGU 8، فيمكنك الحصول على مجموعة المقالات الخاصة بنا.

مستشار شركة مابلوفق برامج 1C للجهات الحكومية

تحليل تنفيذ خطة الأنشطة المالية والاقتصادية لمعهد الموازنة الحكومية الفيدرالية للعلوم ومعهد الفيزياء الذي سمي باسمه. إل في. فرع كيرينسكي السيبيري للأكاديمية الروسية للعلوم (رمز النموذج وفقًا لـ OKUD 0503737).

تمت الموافقة على المهام المخططة للدخل وفقًا لخطة النشاط المالي والاقتصادي - 318.532.398.60 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186479830.75 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 22692410.40 روبل ؛

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 109360157.45 روبل.

بلغ التنفيذ النقدي للدخل لعام 2015

318,532,398.60 روبل روسي (100%)، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186479830.75 روبل. (100%)؛

الإعانات لأغراض أخرى - 22692410.40 روبل روسي. (100%)؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 109360157.45 روبل (100٪)؛ التناقض في الدخل من الممتلكات (رمز السطر 030 من النموذج 0503737)، والدخل من تقديم الخدمات المدفوعة (العمل) (رمز السطر 040 من النموذج 0503737)، والدخل من الغرامات والعقوبات ومبالغ الحجز القسري الأخرى (رمز السطر 050 من نموذج 0503737)، حدث الدخل من التخلص من مخزونات المواد (رمز السطر 090 و095 من النموذج 0503737) من خلال الحسابات الشخصية من المهام المخططة نتيجة لتسجيل المعاملات الخاصة بضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل بموجب المادة KOSGU 130.

تمت الموافقة على المهام المخططة للنفقات وفقًا لخطة النشاط المالي والاقتصادي - 320119113.92 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة ¬ 186479830.75 روبل. مع الأخذ في الاعتبار استرداد نفقات عام 2014 بمبلغ 9228.58 روبل روسي؛

الإعانات لأغراض أخرى - 27733410.40 روبل روسي. مع الأخذ في الاعتبار الرصيد اعتبارًا من 1 يناير 2015 بمبلغ 5,041,000 روبل روسي؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 105905872.77 روبل. مع الأخذ في الاعتبار الرصيد اعتبارًا من 01/01/2015 بمبلغ 2438921.65 روبل ، وعائد نفقات 2014 بمبلغ 4427.24 روبل. والرصيد المخطط للأموال اعتبارًا من 01/01/2016 بمبلغ 5893206.33 روبل روسي.

بلغت نفقات التنفيذ النقدي لعام 2015 مبلغ 298,958,369.74 روبل روسي، بما في ذلك:

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

هناك اختلافات بين نموذج OKUD 0503737 وتقرير حالة الحساب الشخصي رقم 20196TS13050 لاسترداد النفقات ومدفوعات المخصصات من السنوات السابقة لـ KOSGU التالية:

وفقًا لـ KOSGU “221” بمبلغ 7717.69 روبل، بما في ذلك:

إعانات لتنفيذ مهام الدولة - 3290.45 روبل،

الدخل الخاص - 4427.24 روبل.

وفقًا لـ KOSGU "223" بمبلغ 5938.13 روبل. مشتمل:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 5938.13 روبل،

تم تحقيق أهداف الدخل المخططة بنسبة 100% لجميع مصادر التزامات التمويل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186479830.75 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 22692410.40 روبل روسي.

ولم يتم التخطيط لدعم الاستثمارات الرأسمالية؛

لم يتم التخطيط لصناديق التأمين الطبي الإلزامي؛

الدخل الخاص - 109360157.45 روبل، بما في ذلك:

الدخل من الممتلكات (إيجار الأصول) - 1752893.85 روبل روسي؛

الدخل من أعمال البحث والتطوير والإيرادات الأخرى من تقديم الخدمات المدفوعة (العمل) - 33413441.97 روبل؛

الدخل من الغرامات والعقوبات ومبالغ الحجز القسري الأخرى - 16802.53 روبل.

الدخل من التخلص من المخزون - 1103696.87 روبل روسي؛

تحويلات أخرى - إعانات من وزارة التعليم والعلوم في روسيا في إطار تنفيذ البرنامج الفيدرالي المستهدف "البحث والتطوير في المجالات ذات الأولوية لتطوير المجمع العلمي والتكنولوجي في روسيا للفترة 2014-2020"، المنح المقدمة من المؤسسة الروسية للبحوث الأساسية، المنح المقدمة من مؤسسة العلوم الروسية، والصناديق المستهدفة الأخرى (المشاريع البحثية التي تدعمها المؤسسة الإقليمية الحكومية المستقلة "صندوق كراسنويارسك الإقليمي لدعم الأنشطة العلمية والعلمية التقنية") - 72233857.57 روبل؛

الإيرادات الأخرى - سداد تكاليف المرافق - 839464.66 روبل.

وفقًا لأمر وزارة المالية الروسية بتاريخ 01/07/2013 رقم 65 ن (بصيغته المعدلة بتاريخ 29/12/2014) "عند الموافقة على التعليمات الخاصة بإجراءات تطبيق تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي (مع التعديلات والإضافات التي دخلت حيز التنفيذ في 01/01/2015) تنعكس معاملات دفع ضريبة القيمة المضافة والضريبة على أرباح معهد الفلسفة SB RAS في السطر 040 العمود 5 من التقرير (النموذج 0503737) مع ناقص قم بتسجيل الدخول بمبلغ 467.954.30 روبل روسي.

لم يتم الوفاء بالمهام المخططة لتغطية نفقات معهد الفلسفة التابع لـ SB RAS مقابل 21174400.00 روبل. (6.61% من المواعيد السنوية المخططة)، بما في ذلك:

• - الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 0 فرك.
• - الإعانات لأغراض أخرى - 21174400.00 روبل روسي. (78.5%)، بما في ذلك وفقًا لـ KOSGU:

زيادة في تكلفة الأصول الثابتة - 21.174.400.00 روبل روسي، وهي:

على أساس العقد المبرم رقم 0319100018515000004 بتاريخ 02 ديسمبر 2015 لشراء محطة تحقيق مبردة EMPX-H2 لقياس النقل المغناطيسي والخواص الكهربائية والكهربائية والبصرية والميكروويف للبنى النانوية بمبلغ 21.068.130.00 روبل روسي. يتم الدفع عند التسليم خلال 22 أسبوع من تاريخ إبرام العقد،

وفورات نتيجة للإجراءات التنافسية بمبلغ 106.270.00 روبل روسي.

• - دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل؛
• - صناديق التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛
• - الدخل الخاص - 0 فرك.

يرد التنفيذ النقدي لخطة النشاط المالي والاقتصادي حسب مصادر تمويل العجز المالي للمؤسسة في تقرير تنفيذ المؤسسة لخطة نشاطها المالي والاقتصادي (ص.0503737) في القسم 3.

المعلومات المتعلقة بالتزامات المؤسسة التي يتعين الوفاء بها في السنة المالية المقابلة موجودة في النموذج 0503738.

تم قبول الالتزامات (الالتزامات النقدية) في حدود المخصصات المخططة للدخل (المقبوضات) المعتمدة في خطة الأنشطة المالية والاقتصادية، مع مراعاة التغييرات في السنة المالية المقابلة. يتم إجراء المحاسبة عن الالتزامات المقبولة (الالتزامات النقدية) على أساس المستندات التي تؤكد قبولها وفقًا للقائمة التي تضعها المؤسسة كجزء من تكوين السياسات المحاسبية، مع مراعاة متطلبات الترخيص بدفع الالتزامات النقدية المقبولة التي أنشأتها السلطة المالية.

تمت الموافقة على المهام المخططة للنفقات (المدفوعات) وفقًا لخطة النشاط المالي والاقتصادي، مع مراعاة التغييرات الرسمية بالطريقة المنصوص عليها اعتبارًا من تاريخ التقرير - 320.119.113.92 روبل روسي، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186479830.75 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 27733410.40 روبل ؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 105905872.77 روبل.

بلغت الالتزامات المقبولة في عام 2015 -0 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لأغراض أخرى - - 0 فرك.

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 0 فرك.

الالتزامات المقبولة للسنة المالية الحالية (التقارير) 2015، للنفقات - 298958369.74 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186489059.33 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 6559010.40 روبل؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 105910300.01 روبل،

منها باستخدام طرق تنافسية - 5,040,600.00 روبل روسي، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 0 روبل.

الإعانات لأغراض أخرى - 5040600.00 روبل روسي؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 0 فرك.

الالتزامات النقدية المقبولة لنفقات عام 2015 - 298,958,369.74 روبل روسي، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186489059.33 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 6559010.40 روبل؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 105910300.01 روبل.

الالتزامات النقدية التي تم الوفاء بها لعام 2015 - 298,958,369.74 روبل روسي، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 186489059.33 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 6559010.40 روبل؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 105910300.01 روبل.

عدم الوفاء بالالتزامات المقبولة في الفترة المشمولة بالتقرير لعام 2015 - 0 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 0 روبل.

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 0 فرك.

اعتبارًا من 1 يناير 2016، لا توجد أرصدة للالتزامات النقدية المقبولة غير المستوفاة.

بلغت الالتزامات لعام 2016، بعد السنة المالية الحالية (تقرير)، للنفقات المتعلقة بالمهام المخططة المعتمدة، 27.410.055.26 روبل روسي، بما في ذلك:

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الالتزامات المقبولة للسنة المالية 2016 التي تلي العام الحالي (التقارير) 2015، للنفقات - 27410055.26 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 6293338.26 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 21.068.130.00 روبل روسي؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 48587.00 روبل،

منها باستخدام طرق تنافسية - 21.068.130.00 روبل روسي، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 0 روبل.

الإعانات لأغراض أخرى - 21.068.130.00 روبل روسي؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 0 فرك.

الالتزامات النقدية المقبولة للسنة المالية 2016 التي تلي العام الحالي (التقارير) 2015، للنفقات - 3925.26 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لأغراض أخرى - 0 فرك.

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الالتزامات النقدية التي تم الوفاء بها للسنة المالية 2016 التي تلي العام الحالي (التقارير) 2015، للنفقات - 0 روبل، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 0 روبل.

الإعانات لأغراض أخرى - 0 فرك.

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 0 فرك.

لم يتم الوفاء بالالتزامات المفترضة للسنة المالية 2016 التي أعقبت (تقرير) 2015 الحالي مقابل النفقات - 27.410.055.26 روبل روسي، بما في ذلك:

الإعانات لتنفيذ مهام الدولة - 6293338.26 روبل ؛

الإعانات لأغراض أخرى - 21.068.130.00 روبل روسي؛

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 48587.00 روبل.

لم يتم الوفاء بالالتزامات النقدية المقبولة للسنة المالية 2016 التي أعقبت (تقرير) 2015 الحالي مقابل النفقات - 3925.26 روبل روسي، بما في ذلك:

إعانات لتنفيذ مهام الدولة - 338.26 روبل.

الإعانات لأغراض أخرى - 0 فرك.

دعم الاستثمارات الرأسمالية - 0 روبل.

أموال التأمين الطبي الإلزامي - 0 فرك؛

الدخل الخاص - 3587.00 روبل روسي.

الالتزامات النقدية المقبولة بمبلغ 3925.26 روبل روسي. تم تنفيذه في يناير 2016

اعتبارا من 01.01. بلغت الذمم المدينة لعام 2016:

• - بسبب الدعم المالي لتنفيذ مهام الدولة (البلدية) 494742.89 روبل، بما في ذلك.
• - على الحساب 4.206.21 "تسويات السلف الصادرة لخدمات الاتصالات" - 4901.95 روبل. تم دفع الدفعة المقدمة.
• - ضمن الحساب 4.206.23 "حسابات السلفيات مقابل خدمات المرافق" -
• 31740.94 روبل روسي؛

حسب الحساب 4.209.30 "حسابات التعويض عن التكاليف" بمبلغ 458100.00 روبل بناءً على الأمر رقم 89N بتاريخ 29 أغسطس 2014. 31/12/2014 تم تحويل أرصدة الديون التالية على الدفعات المقدمة بموجب العقود التي لم يتم إرجاعها من قبل الأطراف المقابلة عند إجراء أعمال المطالبات إلى هذا الحساب:

• - 4.209.30 - بمبلغ 458100.00 روبل. - دفعة مقدمة بنسبة 30% (لتوريد خزان النقل المبرد TsTK-8/0.25) بموجب العقد رقم 0319100018513000010-0024910-01 بتاريخ 22 يوليو 2013 مع شركة RIGOS LLC.
• - على حساب الأموال الخاصة - 316903.53 روبل. مشتمل:
• - على الحساب 2.206.21 "تسويات السلف الصادرة لخدمات الاتصالات" - 5512.99 روبل. تم دفع الدفعة المقدمة.
• - على الحساب 2.206.26 "تسويات السلفيات للأعمال والخدمات الأخرى" - 144564.61 روبل:
• - للإشتراك في الدوريات (المجلات العلمية لدور النشر الأجنبية) لعام 2016. - 144564.61 فرك.
• - على الحساب 2.210.11 "حسابات ضريبة القيمة المضافة على السلف المستلمة" - 20790.00 روبل روسي. - تم تحويل ضريبة القيمة المضافة من الدفعة المقدمة مقابل تنفيذ العمل بموجب العقد رقم 230 بتاريخ 27/11/2015. مع شركة Universal Consumables ذات المسؤولية المحدودة، الموعد النهائي هو مارس 2016؛
• - بموجب الحساب 2.303.01 "حسابات ضريبة الدخل الشخصي"، تم تحويل مبلغ 65620.40 روبل بشكل خاطئ؛
• - وفقًا للحساب 2.303.02 "حسابات اشتراكات التأمين للتأمين الاجتماعي الإلزامي في حالة العجز المؤقت وفيما يتعلق بالأمومة" الدفع الزائد - 145.72 روبل ؛
• - على الحساب 2.303.06 "حسابات اشتراكات التأمين للتأمين الاجتماعي الإلزامي ضد حوادث العمل والأمراض المهنية" الدفع الزائد - 922.36 روبل ؛
• - على الحساب 2.303.07 "حسابات أقساط التأمين للتأمين الصحي الإلزامي في الصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي" الدفع الزائد - 25429.41 روبل ؛
• - على الحساب 2.303.10 "حسابات اشتراكات التأمين لتأمين المعاش الإلزامي لدفع جزء التأمين من معاش العمل" الدفع الزائد - 53918.04 روبل.

بلغت الحسابات المستحقة الدفع في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير ما يلي:

• - بسبب الدعم المالي لتنفيذ مهام الدولة (البلدية) 338.26 روبل، بما في ذلك.
• - على الحساب 4.302.23 بمبلغ 338.26 روبل. الحسابات المستحقة الدفع للمرافق ؛
• - من خلال الإعانات لأغراض أخرى بمبلغ 21.174.400.00 روبل روسي.
• - بموجب الحساب 5.205.81 (التسويات مع دافعي المصاريف الأخرى) بما في ذلك:
• - أموال لشراء الأصول الثابتة - 21.174.400.00 روبل روسي؛
• - على حساب الأموال الخاصة - 147355.20 روبل، منها:
• - وفقًا للحساب 2.205.3A "(السلف) التسويات مع دافعي الدخل من توفير العمل والخدمات المدفوعة الأجر" - 136290.00 روبل ؛
• - على الحساب 2.302.00 بمبلغ 3587.00 روبل. الحسابات المستحقة الدفع لمقدمي الخدمات لشهر ديسمبر 2015؛
• - على الحساب 2.302.21 بمبلغ 3443.00 روبل. الحسابات المستحقة الدفع لخدمات الاتصالات ؛
• - على الحساب 2.302.26 بمبلغ 144.00 روبل. الحسابات المستحقة الدفع عن الأعمال والخدمات الأخرى ؛
• - على الحساب 2.303.05 بمبلغ 7478.20 روبل. تم استحقاق الضرائب للربع الرابع من عام 2015، ويستحق السداد في يناير 2016.

الرصيد النقدي في 01/01/2016 بلغت 21174400.00 روبل روسي. للإعانات لأغراض أخرى و 5893206.33 روبل للأموال الخاصة، وهو ما يتوافق مع التقارير عن حالة الحسابات الشخصية. حسب الحساب الشخصي رقم 20196Ц13050 لسنة 2015. الحساب 510 يحمل مبلغ 343502.10 روبل. - الأموال الموضوعة تحت تصرف مؤقت.