الدخل من المبيعات في 1 ث 8.3. منشورات لبيع السلع والخدمات

من أجل أن تعكس في 1C 8.3 المحاسبة 3.0 حقيقة مبيعات أي سلع أو خدمات، هناك وثيقة "مبيعات السلع والخدمات". وبناء على ذلك يمكن إنشاء الفواتير ومذكرات التسليم. دعونا نلقي نظرة على التعليمات خطوة بخطوة لإنشاء هذا المستند ومعرفة المعاملات التي ينشئها في 1C.

في القسم الفرعي "المبيعات" من قائمة "المبيعات"، حدد عنصر "المبيعات (الأعمال، الفواتير)".

قم بإنشاء مستند جديد في 1C 8.3 عن طريق تحديد العنصر المناسب في قائمة "التنفيذ". في هذا المثال، نختار عنصر "المنتجات (الفاتورة)".

حدد الطرف المقابل من الدليل. سيتم ملء حقل "الاتفاقية" تلقائيًا. إذا لم يحدث هذا، إضافته إلى 1C. في العقد، أشر إلى العملة ونوع السعر وتفاصيل البنك.

إذا لم تقم بملء التفاصيل المصرفية لمؤسستك، فسيعرض البرنامج رسالة مقابلة في رأس المستند.

دعنا ننتقل إلى ملء الجزء الجدولي من المستند. يمكنك القيام بذلك سطرًا تلو الآخر وباستخدام زر "التحديد". الخيار الثاني هو الأكثر ملاءمة، لأنه يعرض الكمية المتبقية.

سيتم فتح نموذج لاختيار العناصر أمامك. على الجانب الأيسر سترى التسلسل الهرمي للمجموعات في دليل "التسميات". يعرض جزء الجدول الأيمن عناصر العناصر التي تشير إلى كمية المخزون المتبقي في المستودع. للراحة، هناك وضعان: "بقايا الطعام فقط" و"الكل". يعرض الوضع الأول فقط تلك المواضع التي يوجد بها توازن إيجابي.

لتحديد عناصر منتج معينة، انقر عليها نقرًا مزدوجًا بزر الفأرة الأيسر. في النافذة التي تظهر، حدد الكمية وسعر البيع. بعد الانتهاء من التحديد، انقر فوق الزر "نقل إلى المستند".

يتم تحويل جميع البضائع إلى مستند مع الاستبدال التلقائي للفواتير. يمكنك الآن نشر مستند وإنشاء مستند بناءً عليه، والذي يتم ملؤه تلقائيًا.

للحصول على تعليمات مفصلة حول تسجيل بيع البضائع في 1C، شاهد الفيديو:

نشر المثال

جزء مهم جدًا في 1C 8.3 هو تكوين المنشورات. هذا هو المكان الذي تنعكس فيه السجلات المحاسبية. في نموذج المستند، انقر فوق الزر المقابل لفتح نموذج مع انعكاس هذا المستند في المحاسبة والمحاسبة الضريبية.

هنا نرى سلكين. 91.02 دينار - 10.01 دينار تعكس تكلفة البضائع المباعة، و 62.01 دينار - 91.01 دينار تعكس إيرادات المبيعات.

إذا تم إنشاء معاملات لحسابات خاطئة لسبب ما، فيمكن تعديلها يدويًا (مربع الاختيار "التعديل اليدوي"). من غير المرغوب فيه للغاية القيام بذلك.

يمكنك أيضًا ضبط الحسابات المحاسبية في رأس المستند عن طريق اتباع الارتباط التشعبي الموجود في حقل "الحسابات".

الطريقة الأكثر صحة للخروج من هذا الموقف لن تكون في مستند معين، ولكن مباشرة للطرف المقابل، أو العنصر، أو مجموعة العناصر، وما إلى ذلك.

إدارة المستندات الإلكترونية - طريقة للتخلي عن الورق

تسمح تقنية إدارة المستندات الإلكترونية 1C للمؤسسات بتبادل المستندات المهمة من الناحية القانونية، بما في ذلك الفواتير. عادة، يتم توقيع هذه المستندات وإرسالها عن طريق البريد، مما يزيد بشكل كبير من وقت المعالجة، وبالتالي سعر التسليم.

من أجل إدارة المستندات الإلكترونية من 1C 8.3، تحتاج إلى تحديد مشغل نقل البيانات. بعض من الأكثر شعبية هي VLSI، Taxokom، Diadoc، وما إلى ذلك. سيتم تنفيذ المعاملات بشكل أسرع بكثير، ومباشرة من 1C دون استخدام الورق.

والأهم من ذلك أن المستندات المنقولة بهذه الطريقة لن يكون لها أهمية قانونية أقل من تلك الموقعة يدويًا. يتم توقيع المستندات باستخدام التوقيع الرقمي الإلكتروني (EDS)، الذي يوفره مشغل نقل البيانات.

تختلف الأسعار والتعريفات لمشغلي نقل البيانات، لذا يوصى بدراسة عروض السوق بالتفصيل. ما عليك سوى اختيار أولئك الذين يدعمون حل 1C-EDO. تعرف أيضًا على المشغلين الذين يعمل معهم نظرائك.

يتم تسجيل عملية بيع المواد خارجيًا في برنامج 1C 8.3 باستخدام نفس مستند بيع البضائع - أي مستند "المبيعات" (راجع قسم "المبيعات". لتسجيل بيع المواد، عند إنشاء مستند، حدد نوع "بضائع (فاتورة)" أو نوع "سلع، خدمات، عمولة" (إذا تم اختيار الأخير، فسيتم ملء علامة التبويب "بضائع").

إنشاء مستند التنفيذ (الأعمال، الفواتير)

في الوثيقة يجب عليك تحديد الطرف المقابل والاتفاقية المبرمة معه (في هذه الحالة يجب أن تكون الاتفاقية بصيغة “مع المشتري”)، كما يمكنك الإشارة إلى فاتورة مسبقة الدفع في حالة الصيانة؛ سجلات المستودع، يجب عليك اختيار المستودع.

احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:

انتبه إلى الرابط الذي يمكن أن يأخذ شكل "ضريبة القيمة المضافة الإجمالية" أو "ضريبة القيمة المضافة في الأعلى". باستخدام هذا الرابط، يمكنك اختيار طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في تكلفة أصناف المخزون المباعة - التخصيص ضمن المبلغ أو الإضافة في الأعلى. أما بالنسبة لنسبة ضريبة القيمة المضافة، فهي موضحة في القسم الجدولي لكل بند من أصناف المخزون.

يتم إدخال المواد التي يتم بيعها في القسم الجدولي (اختيارها من دليل "المسميات")، مع الإشارة إلى سعرها وكميتها ونسبة ضريبة القيمة المضافة. يتم احتساب المبلغ تلقائيا. يتم أيضًا حساب المبلغ الذي يشمل ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا (عمود "الإجمالي").

إذا تم تحديد طريقة "ضريبة القيمة المضافة في الإجمالي" في المستند، فستكون القيمة الموجودة في عمود "الإجمالي" مساوية للقيمة الموجودة في عمود "المبلغ". إذا تم تحديد "ضريبة القيمة المضافة في الأعلى"، فستكون قيمة "الإجمالي" أكبر بمقدار ضريبة القيمة المضافة.

يتم عرضه كرابط. بالضغط على الرابط يتم فتح نموذج الحسابات المحاسبية. إذا تم تحديد نوع العنصر "مواد" للبند الخاص بنا في الدليل، فسيتم ملء الحسابات المحاسبية تلقائيًا وفقًا للقواعد الحالية لمحاسبة المواد:

• حساب المحاسبة - الحساب الفرعي للحساب 10؛
• حساب الدخل - 91.01 "الدخل الآخر"؛
• حساب المصاريف (تكلفة المواد المشطوبة)؛
• حساب ضريبة القيمة المضافة - 91.02 "مصروفات أخرى".

اليوم، تتم المحاسبة في كل مؤسسة تقريبًا بشكل آلي. يعد برنامج 1C: Enterprise Accounting حلاً شاملاً لتسجيل المعاملات التجارية وهو مناسب للمؤسسات التي لديها أي نظام ضريبي.
غالبًا ما تكون هناك حالات تستخدم فيها المنظمة، جنبًا إلى جنب مع النظام الضريبي الرئيسي، نظامًا ضريبيًا في شكل ضريبة واحدة على الدخل المحتسب. في مثل هذه الحالات، يكون لدى المحاسبين أسئلة حول كيفية تقسيم الدخل والنفقات لكل نظام ضريبي في برنامج 1C: Enterprise Accounting.
تتناول هذه المقالة ميزات المحاسبة لشركة تستخدم نظام ضريبي مبسط وUTII، باستخدام مثال منتج البرنامج "1C: Enterprise Accounting, edition 2.0."
يعد تقسيم الدخل والنفقات لكل نوع من النشاط ضروريًا لحساب مبلغ الضريبة بشكل صحيح في ظل نظام الضرائب المبسط. لا يعتمد مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحتسب على مقدار الدخل والنفقات.

وضع السياسات المحاسبية

1. استلام البضائع، أي أن حقيقة استلام البضائع تنعكس في الوثيقة المقابلة "استلام البضائع والخدمات"؛
2. دفع ثمن البضائع إلى المورد، أي أن حقيقة دفع ثمن البضائع تنعكس في المستندات المقابلة "الشطب من الحساب الجاري" أو "أمر الاستلام النقدي"؛
3. مبيعات البضائع، أي تنعكس حقيقة شحن البضائع إلى المشتري في الوثيقة المقابلة "مبيعات السلع والخدمات".

تقسيم النفقات حسب نوع النشاط

1. للأنشطة مع النظام الضريبي الرئيسي.
   سيتم تلقائيًا اعتبار النفقات التي تحتوي على عنصر التكلفة هذا بمثابة نفقات للأنشطة التي تندرج ضمن النظام الضريبي المبسط.
2. لأنواع معينة من الأنشطة ذات الإجراءات الضريبية الخاصة.
   سيتم تلقائيًا اعتبار النفقات التي تتضمن عنصر التكلفة هذا بمثابة نفقات للأنشطة التي تندرج ضمن UTII.
3. لأنواع مختلفة من الأنشطة.
   لا يمكن أن تعزى النفقات التي تحتوي على عنصر التكلفة هذا إلى نوع معين من النشاط. يتم توزيع مبلغ هذه النفقات في نهاية الشهر على أنواع الأنشطة من خلال عملية روتينية.

الإيرادات والمصروفات المتعلقة بالنظام الضريبي المبسط من بيع البضائع

الدخل والنفقات المتعلقة بـ UTII من بيع البضائع

انعكاس النفقات المرتبطة بتقديم الخدمات من قبل أطراف ثالثة

1. برامج الصيانة.
   وتتعلق هذه النفقات بالنظام الضريبي المبسط.
2. مرافق عامة.
   تتعلق هذه النفقات بـ UTII.
3. إيجار.
   ولا يمكن أن تعزى هذه النفقات إلى نوع معين من النشاط، ويجب توزيع مبلغ هذه النفقات على أنواع الأنشطة في نهاية كل شهر.

الميزانية العمومية قبل تحديد الدخل
لكل نوع من النشاط

تحديد الربح لكل نوع من النشاط

المنظمة: شركة ذات مسؤولية محدودة "أليسا"

شطب النفقات غير المباشرة (المحاسبة)

1. بلغت نفقات الأنشطة مع النظام الضريبي الرئيسي (USN) 45076.92 روبل. (رصيد الحساب المدين 90.02.1 + الرصيد المدين للحساب 90.07.1)؛
2. بلغت نفقات أنشطة UTII 33923.08 روبل. (رصيد الحساب المدين 90.02.2 + الرصيد المدين للحساب 90.07.2)؛
3. بلغ الربح من الأنشطة مع نظام الضرائب الرئيسي (USN) 34923.08 روبل. (الرصيد الدائن للحساب 99.01.1 = الرصيد الدائن للحساب 90.01.1 – الرصيد المدين للحساب 90.02.1 – الرصيد المدين للحساب 90.07.1)؛
4. بلغ الربح على UTII 16076.92 روبل. (الرصيد الدائن للحساب 99.01.2 = الرصيد الدائن للحساب 90.01.2 – الرصيد المدين للحساب 90.02.2 – الرصيد المدين للحساب 90.07.2).

كتاب الدخل والمصروفات

تحليل حالة المحاسبة الضريبية في ظل النظام الضريبي المبسط

لنلقي نظرة على مثال.

لنفترض أن شركة Dom Trading Company LLC قدمت للعميل خدمة إنشاء شبكة محلية. وفقا للاتفاق في وقت سابق من عام 2012. تم استلام دفعة مسبقة بنسبة 100٪ مقابل الخدمات في حساب المنظمة (في عام 2012، كان كائن الضريبة هو "الدخل"). من الضروري أن تعكس العمليات في البرنامج في 1C 8.2:

• العملية رقم 1 لتقديم الخدمات للعميل.
• التحقق من الإدخالات المحاسبية الناتجة عن المستندات.
• التحقق من القيود في سجلات التراكم للنظام الضريبي المبسط.
• إنشاء دفتر الدخل والمصروفات والتحقق من اكتماله.

معلمات تنفيذ العملية رقم 1:

الخطوة 1. استلام دفعة مقدمة من المشتري

لكي تنعكس المعاملات بشكل صحيح في سجلات الضرائب 1C 8.2، من الضروري التحقق في قاعدة البيانات من اكتمال المستندات لتلقي دفعة مقدمة من مشتري Barka Architectural Workshop LLC بمبلغ 150.000.00 روبل. بتاريخ 22/12/2012

الخطوة الثانية: تقديم الخدمات للعميل في ظل النظام الضريبي المبسط

دعونا نلقي نظرة على ميزات ملء المستند:

• في الميدان حساب الدخل- حساب الإيرادات، في مثالنا - 90.01.01 "الإيرادات من الأنشطة مع النظام الضريبي الرئيسي"؛
• في الميدان محتوى فرعي– نوع الخدمة من الدليل مجموعات التسميات;
• في الميدان حساب المصاريف- حساب التكاليف المباشرة للخدمة المقدمة، في مثالنا 90.02.1 "تكلفة المبيعات للأنشطة مع النظام الضريبي الرئيسي":

في مثالنا، تطبق شركة Dom Trading Company LLC نظام الضرائب المبسط، لذلك لا يتم إصدار فاتورة.

منشورات تقديم الخدمات للعميل في ظل النظام الضريبي المبسط

وفقا للمحاسبة

وثيقة مبيعات السلع والخدماتفي 1C 8.2 يُنشئ معاملات لبيع الخدمات وتعويض السلفة المستلمة مسبقًا:

للمحاسبة الضريبية

لا يتم إنشاء أي قيد في سجل التراكمات وفق النظام الضريبي المبسط لأن تتم المحاسبة عن الدخل في ظل النظام الضريبي المبسط باستخدام الطريقة النقدية، أي. تم أخذ السلفة التي تم الحصول عليها سابقًا في العام السابق مقابل هذه الخدمات في الاعتبار في الدخل عند الاستلام، أي. في عام 2012

الخطوة 3. تشكيل KUDiR

نظرا لأن الدخل من صفقة بيع الخدمات قد انعكس في دفتر الدخل والمصروفات خلال فترة استلامها بالكامل، فإنه في وقت بيع الخدمات لم تكن هناك قيود في كتاب محاسبة الدخل والمصروفاتلم يتم إنتاجها.

يتم شطب البضائع المباعة من مستودعات المؤسسة بموجب مستند "المبيعات". دعونا نلقي نظرة خطوة بخطوة على كيفية القيام بذلك في الإصدار 3.0. في القائمة الموجودة على اليسار نجد "المبيعات" ونختار مجلة "المبيعات (الأعمال، الفواتير)". في النافذة التي تفتح، اضغط على زر "التنفيذ". من القائمة المنسدلة، حدد "المنتجات (الفواتير)":

يتم فتح نموذج لملء:

لنفكر في إنشاء مستند "مبيعات" استنادًا إلى فاتورة تم إصدارها مسبقًا. انتقل إلى مجلة "حسابات العملاء" واختر المستند المطلوب. لنفتحه. في الأعلى نجد زر "إنشاء على الأساس" ومن القائمة المنسدلة اختر "التنفيذ (التصرف، الفاتورة)" :

تظهر نافذة تحديد نموذج المستند مرة أخرى:

اختر "البضائع (الفاتورة)". ويقوم البرنامج نفسه بإنشاء مستند "المبيعات بناءً على الحساب المحدد" مكتمل بالكامل. كل ما تبقى هو إصدار فاتورة. للقيام بذلك، في الجزء السفلي من الشاشة نجد نقش "الفاتورة" واضغط على زر "اكتب فاتورة". يتم إنشاء المستند تلقائيًا وسيظهر رقم الفاتورة وتاريخها في هذا المكان:

يمكنك الاطلاع على هذه الوثيقة بالضغط على نفس الرابط أو في قسم "المبيعات" في مجلة "الفواتير الصادرة". تم ملء كل شيء وكل ما تبقى هو تقديم المستند.

الآن دعونا نرى ما هي المعاملات التي تم إنشاؤها في النظام. للقيام بذلك، انقر فوق الزر الصغير الموجود في اللوحة العلوية "إظهار المعاملات وحركات المستندات الأخرى":

يتم فتح نافذة بها المعاملات التي تم إنشاؤها:

Dt 90.02.1 - Kt 41 (43) - انعكاس تكلفة البضائع (أو المنتجات النهائية)؛

62.02 د.ت – 62.01 د.ت – تعويض السلفة (إن وجدت)؛

62.01 د.ت - 90.01.1 د.ت - انعكاس الإيرادات؛

90.03 د.ت – 68.02 د.ت – محاسبة ضريبة القيمة المضافة.

يمكنك إجراء تغييرات على المعاملات يدويًا. للقيام بذلك، حدد مربع "الضبط اليدوي". لا ينصح بذلك، حيث يقوم البرنامج نفسه بتوزيع كل شيء بناء على البيانات المملوءة مسبقا.

لطباعة المستندات على التطبيق الذي تم إنشاؤه، تحتاج إلى النقر فوق الزر "طباعة" في اللوحة العلوية. كقاعدة عامة، تتكون مجموعة المستندات من مذكرة شحن (تداول 12) وفاتورة. حددها واحدة تلو الأخرى في القائمة المنسدلة ثم اطبعها. أو يمكنك طباعة كل شيء مرة واحدة للقيام بذلك، حدد "مجموعة المستندات". بعد النقر تظهر نافذة الاختيار:

هنا نضع علامة اختيار بجانب اسم الوثيقة المطلوبة ونشير إلى عدد النسخ.

إذا حددت مربع الاختيار "مباشرة إلى الطابعة"، فسيتم إرسال المجموعة بأكملها على الفور للطباعة دون معاينة.

إذا كانت هناك حاجة لطباعة مذكرة تسليم أو مذكرة تسليم (T-1)، فيمكن طباعتها من النافذة المنسدلة أعلاه:

لإدخال تفاصيل تسليم إضافية، يوجد في أسفل وثيقة "التنفيذ" نفسها رابط "التسليم". يُشار هنا إلى المرسل إليه والمرسل - إذا كانا يختلفان عما هو مذكور، وعنوان التسليم، وشركة النقل التي تقوم بتسليم البضائع - إذا لم يتم نقل البضائع من قبل المنظمة البائعة، ورقم السيارة، وتفاصيل السائق، واسم الشحنة و قائمة الوثائق المصاحبة:

بعد ملئها، انقر فوق "موافق" وإرسالها للطباعة.