مفهوم وأنواع وأشكال اقتصاد الظل. اقتصاد الظل: المفهوم، الأنواع، العلامات

عمل الدورة

اقتصاد الظل: أسباب وحجم وتجربة رد فعل الدولة في روسيا وبلدان أخرى

مقدمة

يعد اقتصاد الظل أحد أكثر مجالات الاقتصاد إثارة للاهتمام وغموضًا، ولكنه في الوقت نفسه يبطئ تطور المجتمع والدولة ككل، لذلك قررت اختيار هذا الموضوع لعمل الدورة التدريبية الخاصة بي من أجل العثور على جزء على الأقل من الإجابات على الأسئلة التي تهمني. يعد موضوع هذه الدورة، "اقتصاد الظل: أسباب وحجم وتجربة رد فعل الدولة في روسيا ودول أخرى"، مهمًا وذو صلة بالمجتمع الحديث، نظرًا لأن أي نظام اقتصادي في أي بلد هو مزيج من الأنشطة الاقتصادية القانونية وغير القانونية. . يعمل اقتصاد الظل جنبًا إلى جنب مع الاقتصاد القانوني وفي عدد من البلدان (الاتحاد الروسي وأوكرانيا وبلدان أوروبا الشرقية) ليس أقل شأناً من حيث نطاقه عمليًا.

قد يختلف حجم اقتصاد الظل، لكن لم تتمكن أي دولة من التخلص منه بشكل كامل. لا يمكن إلا أن يتم تقليل حجمها، ولكن يكاد يكون من المستحيل القضاء عليها تماما. لاقتصاد الظل أسماء عديدة - غير قانوني، وغير قانوني، ومخفي، وغير ملحوظ - لكن جوهر هذه الظاهرة لا يتغير. يشمل اقتصاد الظل إخفاء الدخل، والتهرب الضريبي، والتهريب، والاتجار بالمخدرات، والمعاملات المالية الوهمية، وما إلى ذلك. ويعمل اقتصاد الظل، الذي تغلغل في جميع مجالات الجسم الاقتصادي، على تحلله وتقويضه بشكل نشط. وهذا يجعل الاقتصاد غير آمن، ومع ضعف الأمن الاقتصادي يضعف الأمن القومي أيضًا.

ولهذا السبب هناك حاجة إلى فهم عميق لما يسمى باقتصاد الظل اليوم، وما هو أصله، وما مدى قوته، وما الذي يعارضه، وما الذي يحفزه، على العكس من ذلك، هل من الممكن الإطاحة به؟ أو على الأقل إضعافها وتضييق مجالات توزيعها، فما هي طرق وأشكال ووسائل هذه العملية؟ لا يقتصر الأمر على أن ما يقرب من 25% من الناتج المحلي الإجمالي الروسي يذهب إلى وجهات مجهولة، أو يستثمر في إنتاج مشكوك فيه، أو ما هو أسوأ من ذلك، في الأسلحة والمخدرات.

يعد اقتصاد الظل من أصعب المشاكل في روسيا وفي جميع أنحاء العالم؛ فهو موجود بشكل أو بآخر في جميع البلدان ويرافق الإنسانية مع تطور العلاقات الاقتصادية. تتعلق الاختلافات بين البلدان فقط بحجم انتشارها ودرجة تأثيرها على الحكومة والمجتمع والنظام السياسي والدولة.

هكذا، غايةتهدف هذه الدورة إلى النظر في اقتصاد الظل كظاهرة وحجمها وأسباب حدوثها وطرق مواجهة الحكومة في روسيا ودول أخرى.

هدفالبحث هو اقتصاد الظل كمظهر من مظاهر الأنشطة غير القانونية في البلاد.

ملاءمةهذا الموضوع هو أنه في الوقت الحالي في روسيا فإن نسبة دخل الظل مرتفعة جدًا - أكثر من 25٪ من الناتج المحلي الإجمالي، ويمكن استخدام هذه الأموال لتشكيل وتطوير الشركات الصغيرة، وتقليل التوتر الاجتماعي، وزيادة كفاءة المالية العامة. وذلك من خلال زيادة القاعدة الضريبية الحقيقية لقطاع الأعمال.

1. اقتصاد الظل: البنية والمأسسة وأسباب حدوثه

.1 هيكل اقتصاد الظل

اقتصاد الظل: المؤسساتية الروسية

تفسر القواميس الاقتصادية الحديثة اقتصاد الظل على أنه “إنتاج وتوزيع وتبادل واستهلاك المخزون والأموال والخدمات التي لا يسيطر عليها المجتمع وتكون مخفية عن السلطات الحكومية.

في المحاولة الأولية لتعريف هذا المصطلح اقتصاديًا، والتي قام بها باحثون ألمان، تم تصنيف المعاملات المالية السرية بمختلف أنواعها فقط على أنها اقتصاد الظل. يعتقد عدد من المؤلفين أن اقتصاد الظل يغطي في المقام الأول النشاط الإجرامي؛ ويعرفه آخرون على أنه قطاع يشارك فيه جميع المتهربين من الضرائب، ولا يشمله آخرون المعاملات المالية فحسب، بل الأنشطة الاقتصادية التي ينبغي، في رأيهم، أن تؤخذ في الاعتبار في الناتج القومي الإجمالي.

وهكذا تم تشكيل العديد من التعريفات التي يمكن أن تميز مفهوم اقتصاد الظل.

اقتصاد الظل عبارة عن عمليات يخفيها المشاركون فيها، ولا تسيطر عليها الدولة والمجتمع، ولا تسجلها الإحصاءات الحكومية الرسمية. هذه هي العلاقات الاقتصادية التي يهتم بها الأفراد والمجموعات من الناس.

كما يعني اقتصاد "الظل" مجموعة من أنواع العلاقات الاقتصادية المختلفة وأنواع النشاط الاقتصادي غير المحسوبة وغير المنظمة وغير القانونية. لكن أولاً وقبل كل شيء، فإن اقتصاد "الظل" هو إنتاج وتوزيع وتبادل واستهلاك المخزون والأموال والخدمات، خارج نطاق سيطرة المجتمع ومخفي عنه. هذه الظاهرة الاقتصادية متأصلة بدرجة أو بأخرى في الأنظمة الاجتماعية من أي نوع.

يعلم الجميع عن اقتصاد الظل، ويرون أن الكثير من الناس يستخدمون سلعه وخدماته، ولكن رسميًا مثل هذا الاقتصاد “غير موجود”. وهي غير مدرجة في البيانات الإحصائية، ولا تدفع عنها ضرائب، ولا يشمل عمالها التأمين الاجتماعي والمعاشات التقاعدية.

من جوهر "اقتصاد الظل" الذي تم الكشف عنه أعلاه، يترتب على ذلك أن هذه الظاهرة لها طبيعة متعددة الأوجه وغير متجانسة. وفي هذا الصدد، هناك معايير مختلفة للتمييز بين عناصره.

حسب درجة مشروعية المعاملات التجارية فإنها تتميز بما يلي:

الاقتصاد الرسمي("السوق البيضاء") تعتمد على المعاملات المسجلة في النظام المالي، والتي تنعكس في التقارير الإحصائية الرسمية، والميزانيات العمومية للمؤسسات، والإقرارات الضريبية، وما إلى ذلك. هذا سوق قانوني يعمل المشاركون فيه وفقًا لجميع القوانين واللوائح ويتمتعون بالشفافية الكاملة. الظرف الأخير مهم بشكل خاص عندما تدخل روسيا السوق العالمية وهو العامل الأكثر أهمية في جذب رواد الأعمال من مجال الظل إلى السوق البيضاء.

الاقتصاد غير الرسمي("السوق الرمادية") - من حيث المبدأ، المعاملات الاقتصادية القانونية، التي يتم إخفاء حجمها أو التقليل من شأنها من قبل الكيانات التجارية، مثل، على سبيل المثال، استئجار العمالة غير المسجلة، وأعمال الإصلاح والبناء غير المسجلة، والدروس الخصوصية، وتأجير العقارات وغيرها أساليب التهرب الضريبي.

ويعمل هذا السوق على أساس أنشطة عدد من المؤسسات شبه الظل والمنظمات وممثلي السلطات الاتحادية والإقليمية التي تساعدهم.

الاقتصاد الإجرامي("السوق السوداء") هو نشاط اقتصادي محظور بموجب القانون في أي نظام اقتصادي وفي الغالبية العظمى من البلدان: الاتجار بالمخدرات، والتهريب، والدعارة، والابتزاز، وما إلى ذلك.

إن الكيان الاقتصادي للسوق السوداء هو الجريمة المنظمة، وهي منظمة بشكل واضح وتعمل بشكل جيد ومتشعبة. في جوهرها، يتم دمجها عضويا في الاقتصاد الوطني. وبحسب وزارة الداخلية في الاتحاد الروسي، هناك حوالي 20 ألف جماعة إجرامية تعمل في روسيا، تضم حوالي 90 ألف مشارك نشط. مع الأخذ في الاعتبار الشركاء وأفراد الأسرة، تغطي هذه المنطقة حوالي 400 ألف شخص. علاوة على ذلك، هناك عملية نشطة للدمج - دخول مجموعات صغيرة إلى مجتمعات كبيرة، سواء داخل الأراضي الفردية أو على المستويين الأقاليمي والدولي من خلال إقامة اتصالات بين الجماعات الإجرامية الكبيرة. واليوم، قامت 150 جماعة إجرامية روسية بتقسيم البلاد فعلياً، وهي لا تنخرط بنشاط في المجال الاقتصادي فحسب، بل وأيضاً في المجال السياسي.

بناءً على طبيعة ومدى تسجيل المعاملات التجارية، فإنها تتميز بما يلي:

النشاط الاقتصادي الخفي- أنشطة إنتاج وتداول السلع والخدمات المسموح بها بموجب القانون، ولكنها مخفية عمدًا (كليًا أو جزئيًا) بغرض إخفاء الدخل وعدم دفع (أو تخفيض الدفع) الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى.

النشاط الاقتصادي غير المشروع- أنشطة إنتاج وتداول واستخدام السلع والخدمات المحظورة بموجب القانون.

النشاط الاقتصادي غير الرسمييتم تنفيذها بشكل أساسي على أساس قانوني من قبل المنظمات المملوكة للأفراد والأسر، والتي غالبًا ما لا يتم تسجيلها بالطريقة المنصوص عليها، وتستند إلى علاقات غير رسمية بين المشاركين في الإنتاج ويمكنها (كليًا أو جزئيًا) إنتاج السلع أو تقديم الخدمات لأفرادها. الاستهلاك النهائي الخاص

وهذه الأنشطة الاقتصادية هي بدورها أجزاء من الاقتصاد غير الملحوظ. أولئك. مثل هذا الاقتصاد، الذي يغطي النشاط الاقتصادي في إنتاج السلع والخدمات، الذي لا يؤخذ في الاعتبار من خلال المراقبة الإحصائية الحكومية، والذي يخضع لإدراجه في حسابات الناتج المحلي الإجمالي.

.2 إضفاء الطابع المؤسسي على اقتصاد الظل

يتحول اقتصاد الظل إلى عنصر مستقر في النظام الاقتصادي، وبطريقة أو بأخرى، بدأ اقتصاد الظل نفسه في التفرع إلى قطاعات اكتسبت بالفعل تعريفات محددة تمامًا.

إضفاء الطابع المؤسسي على اقتصاد الظل هو توحيد سلوك اقتصاد الظل (على سبيل المثال، "صرف" الأموال، وتصدير الظل لرأس المال) في شكل أو آخر من الأشكال المستقرة تنظيميًا، والتي يعترف بها جميع المشاركين في هذا النشاط وتنتقل عن طريق الأجيال القادمة من الموضوعات تشارك فيه، أي التوحيد القانوني والتنظيمي لبعض العلاقات العامة. يتضح من هذا التعريف أن اقتصاد الظل، بعد اجتيازه مرحلة إضفاء الطابع المؤسسي، يخضع لتغيرات نوعية: من التفاعلات الفوضوية والعشوائية وغير المتشكلة للكيانات الاقتصادية، التي لا يقتصر سلوكها على أي قواعد صارمة، فإنه يتحول إلى اقتصاد منظم وذاتي. إعادة إنتاج النظام الاجتماعي، الذي لا يكون مخفيًا عن السيطرة والمراقبة الحكومية المباشرة فحسب، بل لديه أيضًا تنظيم داخلي.

ويتجلى هذا التحول من خلال ظهور الخصائص التالية في بيئة التفاعلات غير الرسمية.

أولاً، بعض الأدوار الاقتصادية المألوفة لدى الأشخاص وذات طبيعة الظل (على سبيل المثال، "المبتز").

ثانيًا، القواعد الراسخة لـ "سلوك الظل" (على سبيل المثال، قاعدة مثل "صرف" الأموال بموجب عقود وهمية).

ثالثًا، الأنواع المستقرة من علاقات الظل الاقتصادية بين كيانات معينة ("تغطية أعمال" بعض رواد الأعمال من قبل موظفي وكالات إنفاذ القانون).

ورابعًا، أنواع جديدة من المنظمات، التي يتم من خلالها تنفيذ سلوك الظل لمواضيع الصناديق الخاصة وبمساعدتها، والتي تتوسط في العلاقات بين رجال الأعمال وموظفي وكالات إنفاذ القانون؛ الشركات المتخصصة في صرف النقود، الخ. وتشكل العلاقات بين هذه العناصر الأربعة عالما خاصا لاقتصاد الظل، الذي أصبح خلال انتقال روسيا إلى السوق مؤسسة جديدة في منظومة المؤسسات الاقتصادية في روسيا.

إن إضفاء الطابع المؤسسي على اقتصاد الظل جعل منه عنصرا لا يتجزأ من النموذج الروسي للرأسمالية. لقد أصبح اقتصاد الظل ظاهرة مألوفة بالنسبة لغالبية السكان - حيث يواجه الناس أنشطة الظل كل يوم، ولا تسبب أي إدانة من المجتمع تقريبًا. وقد أدى ذلك إلى ظهور مفارقة - فقد توقف اقتصاد الظل إلى حد ما عن كونه "ظلًا" ، أي. مخفية عن المجتمع وغير معروفة له.

.3 أسباب تطور اقتصاد “الظل”.

وبما أن أسباب تطور اقتصاد الظل متشابهة من الناحية الموضوعية، فإننا سننظر فيها باستخدام مثال بلدنا.

يمكن أن يعود ظهور اقتصاد "الظل" في روسيا إلى أواخر الستينيات وأوائل السبعينيات. في هذا الوقت تسببت الزيادة الكبيرة في احتياجات السكان في نمو المضاربة باعتبارها الشكل الأصلي للأعمال غير القانونية. الأسباب الرئيسية لتطورها هي النمو السريع للدخل مقابل المعدلات المنخفضة نسبيًا لملء المنتجات في السوق الاستهلاكية.

لقد تم تشكيل اقتصاد "الظل" على خلفية الصراع بين العوامل التي تقيد وتحفز تطور هذه العمليات. وتشمل العوامل المقيدة ما يلي؛

عدم وجود مدخرات نقدية كبيرة بين غالبية السكان؛

التشريعات والممارسات الصارمة لوكالات إنفاذ القانون؛

الوعي الجماهيري الذي ينظر بشكل سلبي إلى التحايل على القانون لتحقيق مكاسب شخصية؛

طلبات محدودة من السكان بسبب نقص المعلومات.

تشمل العوامل المحفزة ما يلي:

الاحتياجات المتزايدة مع ارتفاع الدخل لجميع شرائح السكان؛

تجاوز ديناميكيات الدخل مقارنة بنمو إنتاجية العمل، ومعدلات نمو منخفضة نسبيا في إنتاج السلع والخدمات الاستهلاكية؛

النمو التدريجي للمدخرات الموثوقة بين السكان؛

والرغبة المتزايدة في "تشييء" الأموال كوسيلة لإنقاذها من التضخم؛

واحتواء المبادرة الاقتصادية، ورحيل رواد الأعمال النشطين إلى أعمال "الظل"؛

وتراكم أموال كبيرة نسبياً في أيدي رجال الأعمال في اقتصاد "الظل" ودمجه مع الجريمة الإجرامية؛

الرغبة الطبيعية للسكان في زيادة دخلهم إلى الحد الأقصى، وذلك باستخدام أي وسيلة لهذه الأغراض، والتي، في ظروف الفرص القانونية المحدودة، تدفع الناس إلى مجال الأعمال غير القانونية؛

الاحتكار في الاقتصاد، دكتاتورية الشركة المصنعة، الافتقار التام لحقوق المستهلك النهائي - السكان.

بحلول الثمانينيات، كان اقتصاد الظل يتقدم بسرعة. وتزايد فساد المسؤولين الحكوميين. ظهرت الجماعات الإجرامية المنظمة.

نما حجم التداول في السوق "السوداء" بمعدل مرتفع للغاية. بعض الصناعات التي تركز على تقديم الخدمات للسكان قد دخلت بالكامل تقريبًا في "الظل" - إصلاح السيارات، وبيع مواد البناء، والأثاث، وبناء المنازل، وتجديد المنازل.

كان أحد الحوافز الرئيسية لتحقيق اختراق حاد في تطوير اقتصاد "الظل" على خلفية الركود الاقتصادي العام هو المرسوم الشهير لعام 1985 بشأن مكافحة السكر وإدمان الكحول. وبفضل هذا القرار، تم سحب إحدى السلع الاستهلاكية الأكثر شعبية، والتي جلبت دخلاً رائعًا للدولة، تقريبًا من السوق الاستهلاكية. كان هناك فجوة في ميزانية الدولة ولم يكن هناك ما يسدها. وبسبب انخفاض العرض الإجمالي للسلع والخدمات، إلى جانب الزيادة المتزامنة في الدخل الشخصي، زاد الضغط على السوق الاستهلاكية بشكل حاد. ازدهرت المضاربة في منتجات النبيذ والفودكا في كل مكان. بدأ السكان بنشاط وعلى نطاق متزايد في إنتاج وبيع الكحول بشكل مستقل.

ومن أكثر النتائج السلبية للمرسوم أنه بفضله جمع «أهل الظل» في أيديهم أموالاً طائلة. لقد زاد تأثيرهم على الاقتصاد بشكل حاد، وانخفضت قوة الدولة بشكل ملحوظ.

كما حفزت القوانين التشريعية التي تم اعتمادها في وقت سابق إلى حد ما بشأن تطوير التعاون ونشاط العمل الفردي نمو هذا النوع من النشاط.

في أواخر الثمانينات، أدى اندلاع الصراعات العرقية إلى زيادة حادة في الطلب على الأسلحة والذخيرة - وزادت سرقتها من المنشآت العسكرية ومؤسسات التصنيع. بدأ إنتاج الأسلحة والاتجار بها بشكل غير قانوني في النمو بوتيرة تدريجية.

وقد عقدت مؤتمرات حول الاقتصاد الخفي وغير الرسمي في عدد من الدول، على سبيل المثال في عام 1991 في جنيف. واستنادا إلى مواده، تم نشر دليل خاص عن إحصاءات اقتصاد الظل في البلدان ذات نظام اقتصاد السوق.

في مايو 1996، في اجتماع مشترك للجنة الاقتصادية لأوروبا التابعة للأمم المتحدة، نظرت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن الحسابات القومية، من بين قضايا أخرى، في مشكلة تقييم حجم اقتصاد الظل. أنشأ يوروستات مجموعة عمل خاصة معنية بالاقتصاد الخفي.

وأدى فشل إصلاح الأسعار في أبريل 1991 إلى الانهيار الكامل للسوق الاستهلاكية، ونقص واسع النطاق، وانبعاث أموال غير منضبط. عززت السوق "السوداء" نفوذها في تجارة السلع التقليدية لهذا القطاع من الاقتصاد (الكحول والتبغ والأثاث ومعدات الفيديو ومعدات السيارات والملابس والأحذية المستوردة ومستحضرات التجميل) وتقديم الخدمات ( إصلاح السيارات وبناء المنازل والمباني). وبحلول منتصف عام 1992، بدأ الاستيلاء على المناصب عبر مجموعة كاملة من السلع والخدمات، بما في ذلك سوق المواد الغذائية.

كما أثر ضعف تطبيق القانون على مدى السنوات الخمس إلى السبع الماضية، خاصة فيما يتعلق بالجرائم الاقتصادية، على نمو اقتصاد "الظل". خلال هذه السنوات، بدأت الجريمة تتخذ توجهًا أنانيًا أكثر من ذي قبل، وتستمر هذه العمليات في النمو.

وحتى التشريعات الضريبية الصارمة، في غياب نظام لمراقبة تنفيذها، تعمل مرة أخرى بشكل موضوعي على تطوير أشكال الظل من النشاط الاقتصادي، وإخفاء الدخل، ورشوة المسؤولين الحكوميين. زيادة التمايز الاجتماعي، والانقسام إلى فقراء وأغنياء، واستقطاب المصالح الاقتصادية للفئات الاجتماعية المختلفة، والزيادة الحادة في احتياجات جزء معين من المجتمع مع فرص متواضعة للغاية للآخرين - كل هذا يحفز نمو اقتصاد "الظل" . إن دخول بلدان رابطة الدول المستقلة إلى المجتمع العالمي، بالنظر إلى عدم الاستقرار الاجتماعي العام وضعف الهياكل الحكومية في جمهوريات الاتحاد السوفياتي السابق، يساهم أيضًا في حقيقة أن اقتصاد "الظل" سيتم دعمه من الخارج. مما لا شك فيه أن عمليات التجريد من التأميم والخصخصة ستؤدي إلى تفاقم حالة الجريمة في المجال الاقتصادي وستحفز رشوة المسؤولين وإخفاء الدخل.

مع تساوي جميع الأشياء الأخرى، كلما زاد العبء الضريبي، زاد حجم قطاع الظل في الاقتصاد، حيث أن الشركات الموجودة فيه، بسبب عدم دفع الضرائب، تكتسب ميزة تنافسية على الشركات الأخرى وتجبرها على الخروج من السوق. كلما زادت تعقيد الإجراءات البيروقراطية في البلدان النامية، كلما زاد حجم قطاع الاقتصاد.

"السبب الرئيسي للذهاب إلى الظل كان ولا يزال ارتفاع معدلات الضرائب. ويعتبر "العامل غير الضريبي" الأكثر أهمية هو فساد جهاز الدولة: "المدفوعات غير الرسمية" عند الحصول على التراخيص والشهادات والتصاريح تتطلب استلام أموال نقدية غير محسوبة. السبب التالي الأكثر أهمية هو عمل الشركاء في قطاع الظل (الحاجة إلى شراء المواد الخام دون أوراق، ودفع الفائدة على القروض المجمعة على أساس "شخصي"، وما إلى ذلك)"

وهكذا الأسباب الرئيسية وجود وتطور اقتصاد الظل هما:

· ظهور أزمة هيكلية واقتصادية تؤدي إلى تعقيد الوضع في سوق العمل، الأمر الذي يؤدي بدوره إلى طفرات في الأعمال التجارية الصغيرة والعمل الحر ويصبح أرضًا خصبة للنمو السريع لعلاقات الظل؛

· هجرة جماعية من دول "العالم الثالث"، تكملها هجرة داخلية من القرى إلى المدن الكبرى وهجرة داخلية قسرية من المناطق المنكوبة و"البؤر الساخنة". إن مستوطنات المهاجرين هي التي غالبا ما تصبح جيوبا لاقتصاد الظل؛

· طبيعة التدخل الحكومي في الاقتصاد. ومن المفترض أن الحصة النسبية للاقتصاد غير الرسمي تعتمد بشكل مباشر على ثلاثة معايير: درجة التدخل التنظيمي، ومستوى الضرائب، ومدى الفساد؛

· فتح الأسواق الخارجية وتكثيف المنافسة، وبالدرجة الأولى مع المنتجين من دول العالم الثالث، وتشجيعهم على خفض التكاليف بكل الوسائل القانونية وغير القانونية.

جميع الأسباب المذكورة أعلاه، وإن بدرجات متفاوتة، مناسبة لتفسير الوضع الروسي في العقد الماضي. وهكذا، فإن الكساد الاقتصادي طويل الأمد الذي لوحظ خلال التسعينيات، مع تفاقم دوري في شكل أزمات، أثر بالتأكيد على تعزيز عنصر الظل في الاقتصاد الروسي.

2. ملامح اقتصاد الظل في روسيا ودول أخرى

.1 وظائف اقتصاد الظل

ربما يجمع الجميع على أن اقتصاد الظل ككل يمثل ظاهرة سلبية، وكلما ارتفعت حصته في الاقتصاد (في الناتج المحلي الإجمالي أو في الدخل الشخصي أو في التوظيف)، كلما كان ذلك أسوأ بالنسبة للاقتصاد ككل وللمجتمع. وفي الوقت نفسه، من غير المرجح أن يكون مثل هذا التقييم الذي لا لبس فيه للقطاع غير الرسمي عادلاً. القطاع غير الرسمي له إيجابياته وسلبياته. يتم التعبير عنها في شكل وظيفتين رئيسيتين: تحقيق الاستقرار (إيجابي) وزعزعة الاستقرار (سلبي). دعونا نلقي نظرة فاحصة عليهم.

استقرار

يتيح الاقتصاد غير الرسمي ("الرمادي") إمكانية زيادة القدرة التنافسية للسلع والخدمات، لأنه يوفر التخفيضات الضريبية. الدخل المعفى من الضرائب من أنشطة الظل يجعل من الممكن رفع مستوى معيشة السكان المشاركين فيها. على سبيل المثال، في الاقتصاد الانتقالي لروسيا في التسعينيات. وكانت دخول الظل غير الجنائية، بما في ذلك الأجور "في مظروف" والتي لم يتم حسابها رسميًا، قابلة للمقارنة من حيث الحجم على الأقل بالأجور القانونية. من خلال خلق فرص عمل ومصادر دخل جديدة، يؤدي الاقتصاد غير الرسمي، خاصة في ظروف الأزمات الاقتصادية، وظيفة عامل استقرار اجتماعي، ويخفف من عدم المساواة المفرطة في الدخل، ويقلل من التوتر الاجتماعي في المجتمع.

وفي ظروف الركود العميق أو المطول في البلدان التي تكون فيها الدولة غير قادرة على توفير الحماية الفعالة ضد البطالة، فإن هذا القطاع هو الذي يوفر بعض الدعم الاجتماعي للعاطلين المحتملين عن العمل. فهو يسمح بشكل خاص لأولئك الذين فقدوا وظائفهم بالحصول على دخل وتجنب الانزلاق إلى الفقر اليائس، كما يسمح للدولة، التي تتعرض لضغوط شديدة على الميزانية، بتوفير إعانات البطالة. ففي نهاية المطاف، يشكل دخل القطاع غير الرسمي عنصراً من عناصر الطلب الكلي في الاقتصاد، ويُنفق في الأساس داخل القطاع الرسمي. ويعمل القطاع غير الرسمي أيضًا بمثابة نوع من حاضنة ريادة الأعمال، حيث يوفر الدخول والتدريب الأولي. في الظروف التي يكون فيها الدخول إلى الأعمال التجارية الصغيرة محاطًا بكمية كبيرة من الحواجز الإدارية وغيرها من الحواجز، فإن القطاع غير الرسمي هو الذي يسمح لهم بتجاوز هذه الحواجز أو تقليل التكاليف.

زعزعة الاستقرار

الدخل من الأنشطة هنا لا يخضع للضريبة، لذلك تُحرم الميزانيات والصناديق الاجتماعية من أموال كبيرة. على سبيل المثال، يؤدي التهرب الضريبي على نطاق واسع إلى أزمة مزمنة في الميزانية، وهو ما حدث في روسيا في النصف الثاني من التسعينيات. وكان أحد الأسباب الرئيسية للأزمة المالية عام 1998. وبما أن هذا القطاع منخفض الإنتاجية (بسبب انخفاض كثافة رأس المال وهيمنة التكنولوجيات البدائية)، فإن تطوره يمكن أن يقيد النمو الاقتصادي ككل، مما يمثل تحويلاً غير عقلاني للاقتصاد. موارد. ويميل تطور العمالة غير الرسمية إلى زيادة التفاوت المفرط بالفعل في الدخل. حقوق العمل للمواطنين العاملين في هذا القطاع لا يحميها القانون بأي شكل من الأشكال. يجد العاملون هنا أنفسهم في وضع ضعيف للغاية وغير محمي، محرومين من العديد من حقوق العمل وجميع المزايا الاجتماعية. ومثل أي دخل ظل، فإن النقد المتداول في هذا القطاع يمكن أن يغذي الفساد والجريمة. ومن دون فرصة إنشاء منظمات ضغط خاصة بهم أو الدفاع عن مصالحهم السياسية والاقتصادية، يجد العمال في القطاع غير الرسمي أنفسهم مستبعدين من العملية السياسية. وكلما زاد حجم هذا القطاع، كلما كانت عواقبه السلبية أقوى.

2.2 حجم اقتصاد الظل في روسيا ودول أخرى

إذا لم يذهب الاقتصاد إلى الظل، فإن الناتج المحلي الإجمالي لكل دولة سوف "ينمو" بشكل ملحوظ. صحيح أن احتمال حدوث مثل هذا السيناريو غير مرجح. وفقا للإيرادات العالمية، فإن اقتصاد الظل قادر تماما على التنافس مع الاقتصاد الرسمي.

في المجموع، يتم إنشاء ما لا يقل عن 8 تريليون في قطاع الظل. دولار من القيمة المضافة سنويا، دون إدراجها في التقارير المحاسبية للمؤسسات وفي الإحصاءات الرسمية لكل من الدول والمنظمات الدولية. وبالتالي، فإن اقتصاد الظل العالمي يمكن مقارنته من حيث الحجم باقتصاد الولايات المتحدة، الدولة التي تتمتع بأكبر ناتج محلي إجمالي في العالم.

بادئ ذي بدء، أود أن أقول إنه في المتوسط ​​في الفترة 1999-2007 كانت حصة اقتصاد الظل في الناتج المحلي الإجمالي لـ 162 دولة تبلغ 34.5%. على مر السنين نمت من 32.9٪ إلى 35.5٪. وفي أحد الأطراف هناك البلدان التي يبلغ "ظلها" 9% إلى 10% من الناتج المحلي الإجمالي (سويسرا، والولايات المتحدة الأمريكية، والنمسا، ولوكسمبورج). ومن جهة أخرى، هناك جورجيا وبوليفيا وأذربيجان وبيرو (60-70% من الناتج المحلي الإجمالي). وأوكرانيا وبيلاروسيا وروسيا ليست بعيدة جداً عن ذلك (حيث يتراوح "الظل" بين 50 و55% من الناتج المحلي الإجمالي).

وفي منتصف التسعينيات، تم تسجيل حصة كبيرة من الاقتصاد غير المرصود بما يقارب ثلث الناتج المحلي الإجمالي، ثم تم تخفيض هذا التقدير إلى الربع. والآن يميلون نحو الخمس.

ووفقاً لتقديرات الخبراء لعام 2011، فإن حجم اقتصاد الظل العالمي يصل إلى تريليونات الدولارات ويتراوح بين 9-10% من الناتج المحلي الإجمالي في المملكة المتحدة والولايات المتحدة وسويسرا إلى أكثر من 40% من الناتج المحلي الإجمالي في العديد من بلدان الأسواق الناشئة. ومع تباطؤ الاقتصاد العالمي، يتم دفع المزيد والمزيد من الشركات إلى الظل.

ومن أجل اتخاذ قرارات استثمارية هادفة، من الضروري أن يكون لديك فهم جيد لعنصر الظل وتأثيره على اقتصاد البلاد، سلباً وإيجاباً.

أولاً، دعونا نلقي نظرة على اقتصاد الظل في روسيا:

في البداية، كان السبب الموضوعي للنمو السريع لاقتصاد الظل في روسيا هو الانتقال من نظام الإدارة البيروقراطي إلى نظام السوق. إن التغيير في النظام الاجتماعي يصاحبه تغيير في الأخلاق القديمة. وفي الوقت نفسه، يجب أن يرتكز اقتصاد الظل ويتطور من مصادر محددة.

اول واحد هو هذا هو تصدير رأس المال إلى الخارجوالمواد الخام وموارد الطاقة (وفقًا للخبراء الموثوقين، هذا حوالي 30 مليار دولار سنويًا)، في حين أن الجزء الأكبر من المعاملات ليس ظلًا بالمعنى الحرفي للكلمة، أي. يتم تنفيذها بشكل قانوني: غالبًا ما يتم بيع المواد الخام وموارد الطاقة في الخارج بأسعار مخفضة من خلال شركات وسيطة، وينتهي الأمر بنسبة مئوية مقابلة من أرباح هذه الأخيرة في الخارج.

المصدر الثاني والرئيسي لاقتصاد الظل هو النشاط الاقتصادي غير المسجل لدى الجهات الحكومية، والذي يحدث في جميع مجالات الاقتصاد.

باستخدام هذا الجدول، يمكنك معرفة المناطق التي يهيمن عليها اقتصاد الظل

أما حجم اقتصاد الظل في عام 2011، فيبلغ في روسيا 16% من الناتج المحلي الإجمالي، ويعمل فيه حوالي 13 مليون شخص، ويعادل الدخل من الأنشطة غير المعلنة تقريباً إيرادات الميزانية الفيدرالية ويصل إلى 7 تريليونات. روبل وتظهر هذه الحصة من اقتصاد الظل مؤشرا جيدا مقارنة بالدول المتقدمة في العالم. بلغ متوسط ​​حجم اقتصادات الظل، استنادا إلى تحليل البيانات من 37 دولة متقدمة في العالم، في عام 2011 20٪ من الناتج المحلي الإجمالي. إذا اعتبرنا تقديرات روستات واقعية، فإن روسيا من حيث حجم اقتصاد الظل تبدو أفضل من إيطاليا (22% من الناتج المحلي الإجمالي)، واليونان (25% من الناتج المحلي الإجمالي)، وأفضل بكثير من دول البلطيق مثل إستونيا. 40% من الناتج المحلي الإجمالي) ولاتفيا (42% من الناتج المحلي الإجمالي).

ومقارنة بعام 2010، تراوح حجم اقتصاد الظل في روسيا بين 20 و25%، أي أن كل خمس روسي نشط اقتصاديًا يعمل في صناعات تسمى "منطقة الصفر". ومازلنا نزود أكثر من نصف أنفسنا بمنتجات غير مشروعة، وأحجام ما يسمى بالتجارة غير الرسمية، التي تشكل جزءا من الإنتاج غير القانوني، كبيرة جدا.

اقتصاد الظل في بلدان أخرى من العالم.

وفقا للعلماء، فإن حجم اقتصاد الظل في أوروبا يتجاوز 2 تريليون. اليورو. ويختلف نطاق سوق الظل في بلدان مختلفة - من 7% إلى 8% من الناتج المحلي الإجمالي في النمسا وسويسرا إلى نسبة مذهلة تصل إلى 30% أو أكثر في عدد من بلدان أوروبا الوسطى والشرقية. تبذل حكومات جميع البلدان، دون استثناء، جهودا لتقليص حجم السوق "غير الرسمية"، ولكن لعدة أسباب، ثبت أن تحقيق هذه المهمة أمر بالغ الصعوبة. نحن نعيش في عصر أصبح فيه اقتصاد "الظل"، وهو منطقة الإنتاج والأنشطة التجارية القانونية تمامًا وغير القانونية تمامًا، وغير المرئية للمؤسسات الرسمية للدولة، جزءًا من الحياة اليومية لجميع دول العالم تقريبًا .

يتشابك اقتصاد الظل مع الأنشطة الرسمية تمامًا للأشخاص والشركات، وغالبًا ما يكون من المستحيل ببساطة أن نفهم على الفور الجانب الذي نتعامل معه من الاقتصاد. ربما تم بناء هذا المبنى بنصف السعر لتجنب الضرائب، ولكن كأس النبيذ هذا لن يتم تضمينه في تقارير المطعم. في عدد من الدول الأوروبية، لا يكون الدافع وراء اللجوء إلى الظل هو التردد في دفع الضرائب للخزانة فحسب، بل أيضًا بسبب محاولة تجنب الامتثال العديد من المتطلبات والمعايير التي تحددها الدولة للأنشطة الرسمية - الحاجة إلى دفع الحد الأدنى للأجور للموظفين أو إنفاق الأموال على معدات السلامة باهظة الثمن. بالنسبة للكثيرين في أوروبا، يعد الذهاب إلى الظل خطوة قسرية ناجمة عن الرغبة في الحفاظ على أعمالهم ورؤوس أموالهم في الأزمات. لذلك، بقدر ما قد يبدو الأمر غريبًا، فإن الخبراء والمحللين يميزون بين العواقب السلبية والإيجابية لوجود قطاع اقتصاد الظل في بلد معين. في بلدان مختلفة داخل القارة الأوروبية، يختلف تاريخ وتقاليد ظهور وتطور الاقتصاد غير الرسمي بشكل كبير. وعلى هذا فإن قطاع الظل في أكبر اقتصادات الاتحاد الأوروبي ــ ألمانيا وفرنسا ــ يمثل نحو 1/8 من الناتج المحلي الإجمالي الرسمي للبلاد. وفي البلدان الأقل نموا اقتصاديا مثل بلغاريا وإستونيا وليتوانيا، يمكن أن يبقى ما يصل إلى ثلث النشاط الاقتصادي في الظل. ومن بين جميع بلدان منطقة اليورو، يتمتع اقتصاد الظل بأكبر نطاق في إستونيا. في عام 2011، سيصل قطاع الظل في هذا البلد إلى حوالي 28.6٪ من الناتج المحلي الإجمالي السنوي. وهذا أقل قليلاً من العام الماضي، عندما تم إنتاج وبيع السلع والخدمات التي يبلغ حجمها الإجمالي 29.3% من الناتج المحلي الإجمالي في الظل. في المركزين الثاني والثالث توجد دول على الجانب الآخر من القارة. فازت قبرص بفارق ضئيل على مالطا بنسبة 26٪ من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2011 لتحتل المرتبة الثانية. وفي مالطا، بلغ قطاع الظل 25.8٪ من الناتج المحلي الإجمالي - وهذا هو الرقم الثالث في منطقة اليورو. وخلف الزعماء مباشرة تأتي اليونان التي طالت معاناتها. وعلى الرغم من أن هذا البلد أصبح مشهوراً بإمكانياته الواسعة للتهرب من الضرائب الرسمية، إلا أن الأزمة الحادة التي ضربت الاقتصاد اليوناني لم تستثن عمال «الظل». وخسر هذا القطاع أكثر من 1% من حجمه على مدار العام ــ من 25.4% من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2010 إلى 24.3% في عام 2011. وخلف اليونان مباشرة تأتي دولة أخرى تسببت حالتها الاقتصادية مؤخراً في إثارة قلق متزايد في أوروبا - إيطاليا. وبنسبة 21.2% من الناتج المحلي الإجمالي، أصبح اقتصاد الظل خامس أكبر اقتصاد ظل في منطقة اليورو. تشعر البلدان ذات المستوى العالي من التنمية الاقتصادية براحة أكبر. ومع ذلك، فهي لا تخلو من عنصر ظل ملحوظ للغاية في النشاط الاقتصادي. وبالتالي فإن ألمانيا تتمتع بقطاع ظل مستقر للغاية من حيث الحجم، حيث بلغ حجمه 13.7% من الناتج المحلي الإجمالي في عام 2011. وهذا أقل قليلاً مما كان عليه في الماضي، عندما كان 13.9%. ونظراً للحجم الكبير للناتج المحلي الإجمالي في ألمانيا من حيث القيمة المطلقة، فليس من الصعب أن نتصور أن هذه النسبة البالغة 14% تقريباً تشكل مبلغاً مبهراً للغاية. بعد ألمانيا تأتي أيرلندا. وخلافاً لليونان والبرتغال اللتين تلقتا أيضاً مساعدات اقتصادية كبيرة من الاتحاد الأوروبي، فإن اقتصاد الظل في أيرلندا أكثر تواضعاً من حيث الحجم بشكل ملحوظ ـ ففي عام 2011 لن يتجاوز 12,8% من الناتج المحلي الإجمالي. ومن المتوقع أن ينمو قطاع الظل في اقتصاد المملكة المتحدة بشكل طفيف في عام 2011. وبحسب الحسابات فإنها سترتفع من 10.7% العام الماضي إلى 11% هذا العام. هذا هو ما يبدو عليه الوضع مع اقتصاد الظل في أوروبا. ومن أجل فهم أفضل للوضع فيما يتعلق بالنشاط الاقتصادي غير الرسمي في الاتحاد الأوروبي ومنطقة اليورو على وجه الخصوص، فمن المنطقي مقارنة الأرقام الأوروبية بأرقام الاقتصادات الأكثر تقدما في العالم، والتي لديها أيضا نظام موثوق لحساب كل ما يتم إنتاجه وبيعه في الظلال. وهنا نرى أنه، على سبيل المثال، في اليابان والولايات المتحدة الأمريكية، يكون لقطاع الظل نطاق أصغر بشكل ملحوظ. وفي اليابان في عام 2011، بلغت هذه النسبة 9% فقط من الناتج المحلي الإجمالي. وفي الولايات المتحدة، أصبح اقتصاد الظل أصغر حجماً، ففي عام 2011 تقلص إلى 7%. وكان رقم العام الماضي 7.2%.

.3 طرق تقليل حجم اقتصاد “الظل”.

إن إخفاء النشاط الاقتصادي العادي يشوه نظام تقسيم العمل، ويزيد من تكاليف الإنتاج ومعاملات السوق، ويؤثر سلبا على جودة السلع والخدمات. وفي القطاع غير القانوني، يلعب خطر التعرض دورًا حاسمًا. في معظم الحالات، يختار العمال غير الشرعيين العمل بمفردهم، على الرغم من أنه يمكنهم الحصول على المزيد من الفوائد من خلال تنظيم العمل المشترك. كما أن خطر التعرض يمنع المنظمات من النمو والاستفادة من التكنولوجيا الحديثة والإنتاج على نطاق واسع. لا يمكن للقطاع غير القانوني استخدام قنوات التسويق القانونية وإعلانات الصحف.

مبالغ كبيرة غير مشروعة تخترق الاقتصاد العالمي تشويه هيكل ميزان مدفوعات الدول، وزعزعة استقرار النظام المالي والائتماني، وتشويه الأسعار، والتأثير سلبًا على دخل الشركات الخاصة.

أحد الاتجاهات المهمة في تشوه هيكل الاستهلاك هو الزيادة في حجم السلع والخدمات التي تهدف إلى إشباع واستغلال الاحتياجات والدوافع المدمرة. وتشمل هذه: سوق المخدرات، واستغلال الدعارة، والقمار غير القانوني وغيرها.

يعتقد الجميع تقريباً أنه من الضروري مكافحة تطور اقتصاد الظل، ولكن هناك خلافات حول تحديد أهداف وأدوات هذه المعركة. أولا وقبل كل شيء، فإن الحكمة التقليدية حول مدى استصواب تحقيق هدف القضاء تماما على اقتصاد الظل هي حكمة خاطئة. نظرًا لأنه لا يمكن تقييم عواقب نشاط الظل الاقتصادي بشكل لا لبس فيه. أما بالنسبة لأساليب مكافحة اقتصاد الظل، فتختلف آراء المتخصصين في هذا الشأن باختلاف أسباب تطور اقتصاد الظل التي تعتبر أكثر أهمية. ومن المؤسف أن اقتصاد الظل "يتطور" بسبب سيطرة الدولة، والنظام البيروقراطي، وتعقيد الضرائب والتشريعات المرتبطة بها. لا يمكن ربط الزيادة في حجمها بعدم فعالية وكالات إنفاذ القانون. وينبغي البحث عن مصدر الظاهرة في أسباب وظروف حدوثها، أي في سياسة الدولة. إن السياسات العقلانية والكافية هي وحدها القادرة على مقاومة اقتصاد الظل، أي ظهوره ومواصلة نموه. تشمل التدابير التي ستساعد على تقليل مستوى اقتصاد الظل ما يلي:

· تشكيل معالم الاقتصاد الكلي الرئيسية للاقتصاد الوطني على أساس المنافسة العادلة؛

· التنظيم الفعال لمكافحة الاحتكار؛

· تحديد الحد الأقصى المسموح به لاقتصاد الظل.

· تحديد مستوى مقبول من الضرائب والرسوم الجمركية؛

· شفافية الأنشطة المالية لكيانات الأعمال؛

· مسؤولية البنوك تجاه المودعين.

· تشكيل دولة اجتماعية تعمل على رفع مستوى معيشة المواطنين ودعم الفقراء، الأمر الذي سيضيق من تربة خصبة لاقتصاد الظل؛

· تحديد أجر معيشي لائق؛

· منع التمايز الاجتماعي العميق للمجتمع؛

· التقليل من عمليات الظل في نظام علاقات العمل؛

· القضاء على مشاكل تشغيل الشباب.

· تشديد الإجراءات العقابية ضد المسؤولين الفاسدين، وعمليات الظل للهياكل الأوليغارشية، وما إلى ذلك.

ومن المقبول عموماً الآن أنه يكاد يكون من المستحيل هزيمة اقتصاد الظل في بلد واحد، لأن مقاومة البيروقراطية قوية للغاية. تعمل المنظمات الدولية، مثل الأمم المتحدة والبنك الدولي وما إلى ذلك، بنشاط على الترويج لمكافحة اقتصاد الظل. على سبيل المثال، اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد، واتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع في المخدرات والمؤثرات العقلية، وما إلى ذلك.

فحتى أفضل نظام إدارة مركزي قادر على تقليص حجم اقتصاد الظل، لكنه لا يستطيع القضاء عليه.

خاتمة

يعد اقتصاد الظل مشكلة واجهتها جميع دول العالم لسنوات عديدة. في الوقت الحالي، أصبحت المعركة ضده أكثر إلحاحًا، نظرًا لوجود نمو في اقتصاد الظل حتى في تلك البلدان التي كان فيها اتجاه هبوطي مستقر لفترة طويلة. وكان السبب في ذلك هو الأزمة المالية والاقتصادية العالمية في السنوات الأخيرة.

ويختلف حجم اقتصاد الظل في جميع أنحاء العالم، ولكن لم تتمكن أي دولة من التخلص منه بشكل كامل. اقتصاد الظل ظاهرة لا يزال ليس لها تعريف علمي واضح، ولكنها ظلت منذ فترة طويلة موضع اهتمام الباحثين. في رأيي، يبدو مصطلح “اقتصاد الظل” هو الأفضل، فهو يشير منطقيا إلى العمليات الاقتصادية التي لا يتم الإعلان عنها، ويخفيها المشاركون فيها، ولا تسيطر عليها الدولة والمجتمع، ولا تسجلها الإحصاءات الحكومية الرسمية. هذه هي عمليات الإنتاج والتوزيع والتبادل واستهلاك السلع والخدمات غير المرئية من الخارج، والعلاقات الاقتصادية التي يهتم بها الأفراد ومجموعات الناس.

الدخل من أنشطة مثل إخفاء الدخل، والتهرب الضريبي، وغسل الأموال، والتهريب، والمعاملات المالية الوهمية، هائل حقًا. وتبلغ قيمتها عشرات المليارات من الدولارات، لكن تلك الإجراءات التي توقفها وكالات إنفاذ القانون ليست سوى غيض من فيض عملاق لا يستطيع أحد تحديد حجمه. ولهذا السبب يجب دراسة هذه العمليات التي تحدث في كل دولة بعناية، وعندها فقط من الضروري اتخاذ تدابير متطورة للقضاء عليها.

لسوء الحظ، من المستحيل تدمير أعمال الظل بالكامل. إذا كان هناك اقتصاد مفتوح، فسيكون هناك أيضًا اقتصاد خفي. شيء آخر هو أنه يمكن تقليل أحجامه. ولكن لهذا، تحتاج بلادنا إلى عمل مستمر وطويل الأمد وهادف. هناك حاجة إلى نوعين من العمل فيما يتعلق باقتصاد الظل. فمن ناحية، يتعين علينا محاربته، وهذه هي وظيفة وكالات الضرائب وإنفاذ القانون، التي يجب أن تؤديها على أفضل وجه ممكن. ومن ناحية أخرى، الوصول بأنشطة الظل إلى مستوى قياسي من خلال التقنين، وبطريقة تعود بالنفع على الاقتصاد البيلاروسي. ولمنع نمو اقتصاد الظل، من الضروري تحقيق تغييرات كبيرة في السياسة الاقتصادية من شأنها ضمان الظروف الطبيعية لعمل الشركات الصغيرة وجميع ريادة الأعمال بشكل عام.

ولا يمكننا الاعتماد على تغييرات إيجابية إلا إذا قمنا بإزالة الأسباب التي تؤدي إلى نشاط الظل، واتخذنا مجموعة مترابطة من التدابير في مجال تحسين الضرائب وإدارة الشركات، وتحسين هيكل المدفوعات وغيرها من التدابير غير المباشرة، إلى جانب تشديد العقوبات على الشركات. الانخراط في أعمال الظل.

في رأيي، من الضروري تغيير موقفك من النشاط الاقتصادي واعتباره "لعبة صادقة وفقًا للقواعد"، لتنمية تقاليد الأعمال الثقافية. يجب على الدولة اتخاذ التدابير اللازمة لتحرير الأنشطة الاقتصادية (خفض الضرائب، وتقليل عدد القوانين التنظيمية وهيئات التفتيش). ومن الضروري تعزيز ريادة الأعمال الصادقة، والإدانة العلنية لرجال الأعمال الذين ينتهكون القانون، وإظهار الاهتمام العام بالمناخ الأخلاقي للمجتمع.

فهرس

1.جاليفا إي.في. كورساكوفا أ. ماريجانوفا إي. نزاروفا إي.في. يورييفا تي في. // الاقتصاد الكلي. درس تعليمي. معهد موسكو الدولي للاقتصاد القياسي والمعلوماتية والمالية والقانون، -2003

2. جرادوف أ.ب. // الاقتصاد الوطني، - كتاب مدرسي 2005، - الفصل. 8

دال ف. // القاموس التوضيحي للغة الروسية العظمى الحية

كوفاليف إس إن، لاتوف يو.في. // اقتصاد الظل، 2006

Orekhovsky P. // المؤشرات الإحصائية واقتصاد الظل. // المجلة الاقتصادية الروسية - 1996. العدد 4

رايزبيرج بكالوريوس، لوزوفسكي إل.ش.، ستارودوبتسيفا إي.بي. // القاموس الاقتصادي الحديث. الطبعة الخامسة، المنقحة. وإضافية - م: إنفرا-م

الدولة والاقتصاد. الخبرة الأجنبية. // خبير اقتصادي - رقم 12

الأسس المؤسسية لتنظيم القطاع الحقيقي للاقتصاد // أسئلة الاقتصاد. - 2012. - رقم 11

الاقتصاد الروسي - القرن الحادي والعشرون - رقم 21

فرولوف د. تحليل اقتصاد الظل // خبير اقتصادي. 2008. - رقم 9

ومن الواضح أن اقتصاد الظل هو عامل في حياة البشرية. وظهرت مع ظهور الدولة، مما يعني أنها تمثل استجابة كافية للفرد للسيطرة العامة. إن إنشاء أنواع مختلفة من القيود التشريعية قد حدد سلوك المجتمع إلى حد كبير. علاوة على ذلك، فإن المهم هنا ليس القوانين نفسها بقدر ما هو وجود فراغات فيها، أي فرص التحايل عليها. وفي نهاية المطاف، يصبح أي انتهاك دون عقاب هو القاعدة. ومن ثم فإن حقيقة وجود اقتصاد غير رسمي تشير إلى النقص في سيادة القانون.

السبب الأكثر موضوعية لظهور اقتصاد الظل هو وجود تناقض لا يمكن إزالته بين القوانين الموضوعية للاقتصاد وانعكاسها في القواعد القانونية. وبما أن هذا التناقض غير قابل للإزالة عمليا، فإن وجود اقتصاد غير رسمي أمر لا مفر منه. مما لا شك فيه أن اقتصاد الظل يتمتع بقدرات تكيفية أكثر تطوراً مع الظروف المعيشية المتغيرة باستمرار مقارنة بالاقتصاد الرسمي. وعلى الرغم من معارضتهم النظرية، يمكننا التحدث عن تعايشهم في الممارسة العملية. وفقًا لـ V. V. Kolesnikov، يعمل اقتصاد الظل في روسيا الحديثة كأداة مهمة للحفاظ على التوازن الاقتصادي والاجتماعي، لأنه يخلق الظروف الملائمة لبقاء الأعمال والسكان. إن وجودها في فترات معينة يمكن أن يساعد في زيادة استقرار النظام الاقتصادي ككل.

ويشير كولسنيكوف أيضًا إلى أن ظواهر الظل اليوم قد تغلغلت بعمق في النسيج لدرجة أن وجود النظام القانوني في شكله الحالي لم يعد ممكنًا خارج حياة عالم الظل الموازي.

يتم مشاركة وجهة نظر مماثلة من قبل V. F. Lapytov، الذي يعتقد أن هذه الظاهرة لا يمكن أن تعطى فقط دلالة سلبية واضحة، لأن ملايين المواطنين ومئات الآلاف من الكيانات التجارية تشارك في اقتصاد الظل. لذلك، ينبغي التمييز بين النهج المتبع في دراسة اقتصاد الظل كظاهرة اقتصادية واجتماعية: فصل المكون البناء عن العنصر المدمر.

الخصائص النظامية لاقتصاد الظل

المنهجية هي صفة، وهي خاصية للأشياء في العالم الحقيقي، وبالتالي فإن اقتصاد الظل، باعتباره ظاهرة اجتماعية واقتصادية أكثر تعقيدًا، كونه كائنًا في العالم الحقيقي، له خصائص نظامية:

العالمية (اقتصاد الظل موجود في جميع دول العالم، بغض النظر عن حالتها وبنيتها الاجتماعية والاقتصادية)،
- النزاهة (بغض النظر عن كيفية تشريح اقتصاد الظل كظاهرة في عملية دراسته، فإنه لا يزال من غير الممكن اختزاله في مجموعة بسيطة من العناصر، أو في مجموعة بسيطة من السمات السلبية، أو في أنواع معينة من النشاط الاقتصادي أو مجموعة )،
- التوازن مع البيئة الخارجية (التفاعل معها من خلال التشابك الوثيق مع الاقتصاد الرسمي) - الهيكل (وجود علاقات وثيقة داخل اقتصاد الظل)،
- التسلسل الهرمي (ترتيب أجزاء وعناصر اقتصاد الظل ككل من الأعلى إلى الأدنى)،
- القدرة على التنظيم الذاتي والتطوير المستمر.
- العزيمة ووجود آليات عمل عالمية؛
- وجود مبدأين متعارضين في اقتصاد الظل - بناء ومدمر (المبدأ البناء هو قطاعه الإنتاجي والمدمر هو القطاع الإجرامي).

الأسباب

من المعروف أن اقتصاد الظل ليس إبداعاً بأي حال من الأحوال. لقد كانت موجودة بشكل جيد خلال الفترة السوفيتية. ومع ذلك، شهدت أنشطة الظل تحولات خطيرة. بادئ ذي بدء، زاد حجمها بشكل ملحوظ. وعلى الرغم من صعوبة الحصول على بيانات قابلة للمقارنة وموثوقة، إلا أن معظم الخبراء يتفقون في هذا الصدد.

وتشير التجارب الدولية إلى عدد من الأسباب الكلاسيكية لنمو اقتصاد الظل، وهي:

1) ظهور أزمة هيكلية واقتصادية تؤدي إلى تعقيد الوضع في البلاد، الأمر الذي يؤدي بدوره إلى طفرات في الأعمال التجارية الصغيرة والعمل الحر ويصبح أرضًا خصبة للنمو السريع لعلاقات الظل؛
2) الهجرة الجماعية من دول العالم الثالث، مكملة بالهجرة الداخلية من القرى إلى المدن الكبرى والهجرة الداخلية القسرية من المناطق المنكوبة والبؤر الساخنة. إن مستوطنات المهاجرين هي التي غالبا ما تصبح جيوبا لاقتصاد الظل؛
3) طبيعة التدخل الحكومي في الاقتصاد. ومن المفترض أن الحصة النسبية للاقتصاد غير الرسمي تعتمد بشكل مباشر على ثلاثة معايير: درجة التدخل التنظيمي، ومستوى الضرائب، ومدى الفساد؛
4) فتح الأسواق الخارجية وتكثيف المنافسة، خاصة مع المنتجين من دول العالم الثالث، وتشجيع خفض التكاليف بكافة الوسائل القانونية وغير القانونية؛
5) التطور نحو قدر أكبر من الطابع غير الرسمي والمرونة كرد فعل على إضفاء الطابع المؤسسي والتنظيمي الكبير في العقود السابقة، وهو ما يميز الدول الغربية المتقدمة في المقام الأول.

جميع الأسباب المذكورة أعلاه، وإن بدرجات متفاوتة، مناسبة لتفسير الوضع الروسي في العقد الماضي. وهكذا، فإن الكساد الاقتصادي طويل الأمد الذي لوحظ خلال التسعينيات، مع تفاقم دوري في شكل أزمات، أثر بالتأكيد على تعزيز عنصر الظل في الاقتصاد الروسي.

في الاقتصاد، هناك عدة تعريفات لاقتصاد الظل.

اقتصاد الظل هو نشاط اقتصادي يتعارض مع التشريعات القائمة، أي. فهو يمثل مجموعة من الأنشطة الاقتصادية غير القانونية التي "تغذي" الجرائم الجنائية بدرجات متفاوتة من الخطورة.

اقتصاد الظل هو إنتاج واستهلاك وتبادل وتوزيع السلع المادية التي لا تأخذها الإحصائيات الرسمية بعين الاعتبار ولا يسيطر عليها المجتمع.

اقتصاد الظل هو جميع أنواع الأنشطة التي تهدف إلى خلق أو تلبية الاحتياجات التي تزرع الرذائل المختلفة لدى الشخص.

كل من التعريفات المذكورة أعلاه صحيحة بطريقتها الخاصة، وتقدم بالتزامن وصفًا كاملاً إلى حد ما للظاهرة قيد النظر.

يمكن تقسيم اقتصاد الظل إلى ثلاث كتل كبيرة:

1. الاقتصاد غير الرسمي. ويشمل ذلك أنواع النشاط الاقتصادي المسموح بها، ولا سيما إنتاج السلع والخدمات، ولكن لا تأخذها الإحصاءات الرسمية بعين الاعتبار لإخفاء هذه الأنشطة من الضرائب؛
2. اقتصاد وهمي هذه هي التذييلات والسرقات ومعاملات المضاربة والرشوة وجميع أنواع الاحتيال المرتبطة باستلام الأموال ونقلها؛
3. الاقتصاد تحت الأرض. يشير إلى أنواع النشاط الاقتصادي التي يحظرها القانون.

تساهم العوامل التالية في تطوير اقتصاد الظل:

1) الاقتصادية:

• أ) الضرائب المرتفعة (الربح، ضريبة الدخل، وما إلى ذلك)؛
• ب) أزمة النظام المالي وتأثير نتائجها السلبية على الاقتصاد ككل.
• ج) النقص في عملية الخصخصة؛
• د) أنشطة الهياكل الاقتصادية غير المسجلة؛

2) الاجتماعية:

• أ) انخفاض مستوى معيشة السكان، مما يساهم في تطوير أنواع مخفية من النشاط الاقتصادي؛
• ب) ارتفاع مستوى البطالة وتوجه جزء من السكان للحصول على الدخل بأي شكل من الأشكال؛
• ج) التوزيع غير المتكافئ للناتج المحلي الإجمالي؛

3) قانوني:

• أ) النقص في التشريعات؛
• ب) عدم كفاية نشاط وكالات إنفاذ القانون لقمع الأنشطة الاقتصادية غير القانونية والإجرامية؛
• ج) عدم اكتمال آلية التنسيق لمكافحة الجريمة الاقتصادية.

تجري حاليًا المرحلة الثالثة من عملية تطوير اقتصاد الظل - وهي إضفاء الطابع المؤسسي على العلاقة بين اقتصاد الظل والهياكل الرسمية. على وجه الخصوص، نحن نتحدث عن تطوير قواعد معينة لتفاعل اقتصاد الظل والسياسة الرسمية، الأمر الذي يؤدي إلى تجريم هياكل السلطة.

"اقتصاد الظل. العوامل المؤثرة في تطوره" وغيرها

عمل الدورة

في الاقتصاد الكلي

حجم وشكل اقتصاد الظل في روسيا

تشيليابينسك 2013

مقدمة................................................. ....... ...................................3

1 نشاط الظل كمؤسسة خاصة بالمجتمع................................................5

1.1 جوهر وطبيعة نظام الظل الفرعي للجمهور

الاستنساخ .............................................. ....... .....................5

1.2 السمات والأشكال والبنية ومجالات نشاط الظل ...........9

1.3 طرق ومشكلات تقييم اقتصاد الظل .......................................... ...11

1.4 العوامل المساهمة في تنمية اقتصاد الظل................15

2 الأصول والحالة الراهنة لاقتصاد الظل في روسيا ........... 18

2.1 خصائص وحجم اقتصاد الظل في الاتحاد السوفيتي

فضاء................................................. .......................................... 18

2.2 أسباب نمو وديناميكيات ووظائف اقتصاد الظل في

الفضاء ما بعد السوفييتي ........................................... ..... .........25

2.3 العواقب الاجتماعية والاقتصادية لاقتصاد الظل

روسيا الحديثة ........................................... ....................33

خاتمة................................................. ............................... 41

قائمة المصادر المستخدمة ........................................... ........... 43

يعد اقتصاد الظل حاليًا موضوعًا لعدد كبير من الأعمال والمنشورات العلمية. لقد أصبح جزءًا من المناهج الدراسية للعديد من مؤسسات التعليم العالي. ومع ذلك، لم تتم صياغة مفهوم واحد مقبول عمومًا لاقتصاد الظل. يطلق عليه اسم إجرامي، تحت الأرض، أسود، رمادي، ثاني، غير قانوني، موازي، غير رسمي. يشمل اقتصاد الظل أنواعًا غير محسوبة وغير منظمة من النشاط الاقتصادي. وهو موجود في كل من أنظمة القيادة والسوق، على الرغم من أن حجمه ونطاقه قد يختلفان بشكل كبير. العامل الرئيسي الذي يؤثر على تشكيل اقتصاد الظل هو اختلال التوازن بين العرض والطلب، مما يسبب نقصا كبيرا في السلع والخدمات. قد يختلف حجم اقتصاد الظل، لكن لم تتمكن أي دولة من التخلص منه بشكل كامل. وهذا مثل الجريمة التي يمكن تقليص حجمها، ولكن يكاد يكون من المستحيل القضاء عليها بشكل كامل.

تفسر أهمية هذا الموضوع بحقيقة أنه في الوقت الحالي توجد في روسيا نسبة عالية جدًا من دخل الظل، ويمكن استخدام هذه الأموال لإنشاء وتطوير الشركات الصغيرة، وتقليل التوتر الاجتماعي، وزيادة كفاءة المالية العامة. وذلك من خلال زيادة القاعدة الضريبية الحقيقية لقطاع الأعمال.

الغرض من الدورة هو تحديد جوهر اقتصاد الظل في روسيا وخصائصه والصعوبات في التغلب عليه.

لتحقيق هدف معين، من الضروري حل ما يلي

1) معرفة جوهر وآليات اقتصاد الظل؛

2) تقييم حجم اقتصاد الظل في روسيا الحديثة؛

3) تحليل بعض أشكال مظاهر اقتصاد الظل.

1 نشاط الظل كمؤسسة خاصة بالمجتمع.

1.1 جوهر وطبيعة نظام الظل الفرعي لإعادة الإنتاج الاجتماعي

يعتمد مفهوم "اقتصاد الظل" على المفهوم العام لـ "الاقتصاد"؛ فمصطلح "الاقتصاد" يأتي من الكلمة اليونانية oikonomike - فن إدارة الاقتصاد [6]. في جوهره، يعكس الاقتصاد مجمل علاقات الإنتاج التي تتوافق مع بيئة اجتماعية محددة. إذن ما هو اقتصاد الظل؟ يتم تقديم مجموعة متنوعة من الإجابات على هذا السؤال.

يوجد في اقتصاد كل بلد عنصر لا يتناسب مع الأفكار الراسخة والمقننة حول القاعدة. لكن المصطلحات التي تميز هذا المكون لم يتم تحديدها بعد. ولا يوجد أيضًا وضوح محدد بشأن ما يشمله بالضبط قطاع الاقتصاد ذي الصلة.

تُستخدم المصطلحات التالية في العديد من البلدان: الاقتصاد "غير الرسمي" و"السري" و"المخفي" (من قبل المؤلفين الناطقين باللغة الإنجليزية)؛ "تحت الأرض"، "غير رسمي" (في المنشورات الفرنسية)، "سري"، "تحت الماء" (في أعمال المتخصصين الإيطاليين)؛ "الظل" (في المصادر الألمانية). في الأدبيات الاقتصادية والاجتماعية الأجنبية، لا يوجد مصطلح واحد يحدد الظاهرة فحسب، بل يوجد أيضًا فهم لا لبس فيه للظاهرة نفسها.

المحاولة الأولية لعزل ظاهرة اقتصاد الظل وتعريفها اقتصاديًا قام بها باحثون ألمان: فقط المعاملات المالية السرية بمختلف أنواعها تم تصنيفها على أنها اقتصاد "الظل". يعتقد عدد من المؤلفين الألمان أن اقتصاد "الظل" يغطي في المقام الأول النشاط الإجرامي؛ ويعرفه آخرون على أنه قطاع يشارك فيه جميع المتهربين من الضرائب، والبعض الآخر لا يشمل هنا المعاملات المالية فحسب، بل يشمل أيضا الأنشطة الاقتصادية التي ينبغي، في رأيهم، أن تؤخذ نتائجها في الاعتبار في الناتج القومي الإجمالي، والبعض الآخر تحديد اقتصاد "الظل" باقتصاد "شبه قانوني" أو "غير قانوني".

وهناك رأي مفاده أن اقتصاد الظل هو نشاط اقتصادي يتعارض مع هذا التشريع، أي أنه عبارة عن مجموعة من الأنشطة الاقتصادية غير المشروعة التي تغذي الجرائم الجنائية بدرجات متفاوتة من الخطورة.

وبحسب رأي آخر، يشير اقتصاد الظل إلى إنتاج واستهلاك وتبادل وتوزيع السلع المادية التي لا تأخذها الإحصائيات الرسمية بعين الاعتبار ولا يتحكم فيها المجتمع.

وجهة النظر الثالثة هي اقتصاد الظل - جميع أنواع الأنشطة التي تهدف إلى خلق أو إشباع الاحتياجات التي تزرع في الإنسان رذائل مختلفة.

كل وجهة نظر من وجهات النظر هذه صحيحة بطريقتها الخاصة وتعكس، بدرجة أو بأخرى، العمليات الحقيقية التي تتم ملاحظتها في الاقتصاد. إنها تميز اقتصاد الظل من جوانب مختلفة ولا تتعارض بشكل أساسي مع بعضها البعض. وهكذا، ينقسم اقتصاد الظل إلى ثلاث كتل كبيرة:

الاقتصاد غير الرسمي ويشمل ذلك جميع أنواع النشاط الاقتصادي المسموح بها قانوناً، والتي لا يؤخذ في الاعتبار إنتاج الخدمات والسلع في الإحصاءات الرسمية، وإخفاء هذا النشاط عن الضرائب.

اقتصاد وهمي. هذه هي التذييلات والسرقات ومعاملات المضاربة والرشوة وجميع أنواع الاحتيال المرتبطة باستلام الأموال وتحويلها.

الاقتصاد تحت الأرض. يشير إلى أنواع النشاط الاقتصادي التي يحظرها القانون. بالنسبة لغسل الأموال، يتم عادةً اختيار الدول التي يتمتع نظامها الائتماني والمالي بالخصائص التالية:

الإطار القانوني غير المستقر؛

سرية المعاملات التجارية و/أو المصرفية والقوانين غير المؤكدة المتعلقة بتسجيلها؛

لا توجد عقبات (أو قيود بسيطة) في تبادل العملات الأجنبية وفتح حسابات مصرفية مجهولة (مرقمة)؛

لا توجد ضرائب أو تفرض ضرائب منخفضة على دخل الشركات الأجنبية.

هناك ثلاثة مفاهيم متقاربة جدًا في المعنى، وفي بعض النواحي تتقاطع مع بعضها البعض، ولكن في نفس الوقت يحدد كل منها نطاق الظواهر الخاص به والمختلف عن الآخر: "مخفي" (أو "ظل")، الأنشطة "غير الرسمية" (أو "غير الرسمية") و"غير القانونية".

"الظل" يعني النشاط الذي يسمح به القانون، والذي "لا يظهر" رسميًا أو يتم التقليل من أهميته من قبل الكيانات التي تمارسه من أجل التهرب من دفع الضرائب أو تقديم مساهمات اجتماعية أو أداء واجبات إدارية معينة. هذا النشاط ممكن في جميع قطاعات الاقتصاد تقريبًا.

ويرد التعريف العملي للقطاع "غير الرسمي" ("غير الرسمي") بالإشارة إلى القرار 15 الصادر عن المؤتمر الدولي لإحصاءات العمل. ويشير القرار بدوره إلى مؤسسات القطاع غير الرسمي، التي تُعرف بأنها مؤسسات فردية ومملوكة للأسر، وتعمل عادة على أساس قانوني وتهدف إلى إنتاج السلع والخدمات لتوفير فرص العمل والدخل لتلك الأسر.

ويشكل مجمل المؤسسات غير الرسمية قطاعا فرعيا بالنسبة للقطاع الأسري. وهي تشمل "المؤسسات التي تعمل من أجل تلبية الاحتياجات الخاصة للأسر" (على سبيل المثال، القيام بأعمال البناء الفردية بمفردها) و"المؤسسات التي تعمل بالعمالة غير الرسمية". وتشمل الأخيرة المؤسسات التي لا يتم فيها إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة بين صاحب العمل والموظف (أو بين عدة شركاء)، أي بموجب أي عقد أو وثيقة قانونية أخرى: ويلاحظ أن هذا القطاع الفرعي قد يكون ذا أهمية خاصة بالنسبة للبلدان النامية.

تشمل الأعمال غير القانونية أولئك الذين يعملون في الإنتاج غير القانوني أو بيع المنتجات والخدمات (على سبيل المثال، إنتاج الأسلحة أو المخدرات، والتهريب)، وكذلك أولئك الذين ليس لديهم الحق في المشاركة في نوع النشاط الذي يقومون به ( على سبيل المثال، الأطباء الذين يمارسون المهنة بدون ترخيص). أما الأنشطة الموجهة ضد الأشخاص أو الممتلكات (مثل السطو والسرقة والإرهاب) فلا تعامل معاملة المعاملات ولا تدخل في حدود الإنتاج.

وبالتالي فإن التعديلات المقابلة عند تحديد الناتج المحلي الإجمالي ينبغي أن تنعكس من خلال المؤشرات التالية:

1. مؤشرات الأنشطة القانونية التي أخفاها المنتجون أو قللوا من شأنها من أجل التهرب من الضرائب أو الوفاء بالتزامات قانونية أخرى.

2. مؤشرات غير رسمية (قانونية غير رسمية)

الأنشطة، بما في ذلك أنشطة المؤسسات الفردية التي تعمل لتلبية احتياجاتها الخاصة وفي العمالة غير الرسمية؛

3. مؤشرات الأنشطة غير القانونية غير الرسمية، بما في ذلك

بما في ذلك: أ) الأنشطة القانونية التي تمارسها

غير قانوني؛ ب) الأنشطة غير القانونية، والتي تمثل إنتاج وتوزيع السلع والخدمات المحظورة بموجب القانون، والتي يوجد طلب فعال عليها في السوق؛ ج) الأنشطة غير القانونية الموجهة ضد شخص أو ممتلكات.

ومع ذلك، يبدو مصطلح "اقتصاد الظل" هو الأفضل، والذي يشير منطقيا إلى أي نشاط اقتصادي غير مسجل رسميا من قبل الهيئات المعتمدة.

1.2 السمات وأشكال التجلي والبنية ومجالات نشاط الظل

لتصنيف أنواع أنشطة الظل، يتم أخذ ثلاثة معايير: ارتباطها بالاقتصاد "الأبيض" ("الأول"، الرسمي)، وكذلك موضوعات وأشياء النشاط الاقتصادي. ومن وجهة النظر هذه، يمكن التمييز بين ثلاثة قطاعات لاقتصاد الظل:

- "الثانية" ("الياقة البيضاء")،

- "الرمادي" ("غير رسمي") و

- اقتصاد الظل "الأسود" ("تحت الأرض").

اقتصاد الظل "الثاني" هو النشاط الاقتصادي الخفي للعاملين في الاقتصاد "الأبيض" في أماكن عملهم، وهو محظور بموجب القانون، ويؤدي إلى إعادة توزيع خفية للدخل القومي الذي تم إنشاؤه مسبقًا. في الأساس، يتم تنفيذ مثل هذه الأنشطة من قبل "أشخاص محترمون" من موظفي الإدارة ("ذوي الياقات البيضاء")، ولهذا السبب يُطلق على هذا النوع من اقتصاد الظل أيضًا اسم "ذوي الياقات البيضاء". ومن وجهة نظر المجتمع ككل، فإن اقتصاد الظل "الثاني" لا ينتج أي سلع وخدمات جديدة. إن الفوائد التي يحصل عليها بعض الناس من الاقتصاد "الثاني" تأتي على حساب خسائر أشخاص آخرين.

اقتصاد الظل "الأسود" (اقتصاد الجريمة المنظمة) هو نشاط اقتصادي محظور بموجب القانون يرتبط بإنتاج وبيع السلع والخدمات المحظورة. إن اقتصاد الظل "الأسود" معزول عن الاقتصاد الرسمي إلى حد أكبر من الاقتصاد "الرمادي". يمكن اعتبار اقتصاد الظل "الأسود" بالمعنى الواسع للكلمة جميع أنواع الأنشطة المستبعدة تمامًا من الحياة الاقتصادية الطبيعية، لأنها تعتبر غير متوافقة معها، مما يؤدي إلى تدميرها. لا يمكن أن يكون هذا النشاط مجرد إعادة توزيع على أساس العنف (السرقة والسرقة والابتزاز)، ولكن أيضًا إنتاج السلع والخدمات التي تدمر المجتمع (على سبيل المثال، الاتجار بالمخدرات والابتزاز). في الأدب الحديث، يتركز الاهتمام في المقام الأول على اقتصاديات الجريمة المنظمة وأنشطة المجرمين المحترفين.

لا ينبغي أن يكون التصنيف المقترح مطلقًا. لا يوجد خط واضح بين الأشكال المختلفة لنشاط الظل الاقتصادي. على سبيل المثال، يمكن لجماعات الجريمة المنظمة "جمع الجزية" من مؤسسات القطاع غير الرسمي واستخدام الاتصالات مع أصحاب المشاريع القانونية "لغسل" عائداتهم. جميع "عمال الظل" هم خارج القواعد القانونية ويتعاونون عن طيب خاطر مع بعضهم البعض، الأمر الذي يوحدهم إلى حد ما في معارضة العالم الرسمي.

1.3 طرق ومشكلات تقييم اقتصاد الظل

إن قياس حجم اقتصاد الظل أمر صعب. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن اقتصاد الظل مخفي ويميل إلى تجنب القياس. ومع ذلك، فإن تقييم حجم نشاط الظل مهم لتحليل التنمية الاقتصادية وتشكيل السياسة الاقتصادية للدولة.

لقد طور الاقتصاديون المعاصرون طرقًا عديدة لقياس اقتصاد الظل، والتي يمكن تقسيمها تقريبًا إلى مجموعتين:

الأساليب المستخدمة على المستوى الجزئي؛

الأساليب المستخدمة على المستوى الكلي.

وعلى المستوى الجزئي، تُستخدم الأساليب المباشرة لقياس اقتصاد الظل: دراسات استقصائية لتقييم حجم اقتصاد الظل، وطرق التدقيق المفتوحة، وطرق خاصة للتحليل الاقتصادي والقانوني.

1. يتم إجراء المسح من خلال المسح باستخدام

البحوث الاجتماعية. على سبيل المثال، استخدام طريقة المقابلة المتعمقة المجهولة. في الوقت نفسه، يمكن تقسيم المشاركين في المقابلة، بدرجة معينة من التقليد، إلى أربع مجموعات: "عمال الظل"، "المراقبون المشاركون"، "المراقبون من الخارج" و"الضحايا".

من وجهة نظر الموثوقية، يتم إعطاء الأفضلية غير المشروطة في الدراسات الاستقصائية لـ "عمال الظل" و"المراقبين المشاركين". ومع ذلك، فإن المعلومات المقدمة من ممثلي المجموعتين الأخريين تعتبر قيمة للغاية.

2. يقع استخدام أساليب التفتيش المفتوح ضمن اختصاص الهيئات التنظيمية المنشأة خصيصًا والتي تحدد وتقمع انتهاكات العملة والجمارك والخدمات المصرفية والضرائب وتشريعات مكافحة الاحتكار وقواعد التجارة والسلامة من الحرائق والمعايير الصحية. وتستخدم النتائج التي يتم الحصول عليها من تطبيق أساليب المراجعة المفتوحة، على سبيل المثال، المراجعة الضريبية، للأغراض المحاسبية والإحصائية.

3. لقياس وتقييم حجم اقتصاد الظل، من الضروري أيضًا استخدام أساليب خاصة للتحليل الاقتصادي والقانوني. تتيح لك هذه الأساليب تطبيق المعرفة الاقتصادية والمحاسبية الخاصة بشكل فعال في الممارسة القانونية.

يمكن دمج طرق التحليل الاقتصادي والقانوني في الأنواع الثلاثة التالية:

طريقة التحليل المحاسبي.

طريقة التحليل الوثائقي.

طريقة التحليل الاقتصادي.

طريقة التحليل المحاسبي هي دراسة السجلات المحاسبية (الميزانية العمومية، الحسابات والقيد المزدوج، التقييم والتكلفة، المخزون والتوثيق) لتحديد التناقضات والانحرافات المحاسبية.

طريقة التحليل المستندي هي دراسة المستندات المحاسبية وتتجلى في ميزات التصميم الخارجي أو في محتوى المستندات المحاسبية. الغرض من التحليل الوثائقي هو اكتشاف التناقضات الوثائقية.

تسمح لنا طريقة التحليل الاقتصادي بالكشف عن أسباب الانحرافات عن النشاط الاقتصادي العادي من خلال المقارنات أو مؤشرات الحساب الخاصة أو المؤشرات التصحيحية.

وعلى المستوى الكلي، تُستخدم أساليب غير مباشرة لقياس اقتصاد الظل، استناداً في المقام الأول إلى مؤشرات الاقتصاد الكلي للإحصاءات الرسمية، وبيانات السلطات الضريبية والمالية. وتشمل الأساليب الكلية: طريقة التباعد، طريقة مؤشر التوظيف (الطريقة “الإيطالية”)، الطريقة النقدية، طريقة المعاملات التكنولوجية، طريقة الخبراء، الطريقة الهيكلية، طريقة النمذجة الناعمة (تقدير المحددات).

1. طريقة التناقض. تعتمد هذه الطريقة على مقارنة مصادر البيانات والوثائق الإحصائية التي تحتوي على معلومات حول نفس المؤشرات الاقتصادية. تتضمن أمثلة استخدام هذه الطريقة مقارنة الدخل والمصروفات المقاسة بطرق مختلفة؛ والتقديرات البديلة لمؤشرات الاقتصاد الكلي؛ طريقة تدفق السلع.

2. الطريقة المبنية على حسابات مؤشرات التوظيف

("الطريقة الإيطالية"). التركيز الرئيسي لهذه الطريقة هو مسح تكاليف العمالة. يتم الحصول على البيانات الأولية نتيجة لعملية منظمة خصيصًا

المسوحات المنزلية. ويتم مسح الأسر باستخدام عينة عشوائية. تتعلق الأسئلة المطروحة خلال الاستطلاع بعدد ساعات العمل التي يعملها المشاركون في صناعة معينة. وتتمثل ميزة هذا النهج في أنه ليس من المنطقي بالنسبة للأشخاص الذين لا يُسألون عن دخلهم إخفاء أو تشويه المعلومات المتعلقة بساعات عملهم. ويتم بعد ذلك نشر المعلومات على السكان وتحويلها إلى متوسط ​​أيام عمل الشخص. ويغطي المسح أيضًا الشركات من أجل تحديد الإنتاج الطبيعي في الصناعة.

3. الطريقة النقدية. تعتمد هذه الطريقة على إحدى السمات المهمة لاقتصاد الظل: إذا كانت جميع المدفوعات تقريبًا في الاقتصاد القانوني لفترة طويلة تتم بوسائل غير نقدية، ففي مجال الظل عند إجراء المعاملات، تُعطى الأفضلية للنقود، وبالتالي ومن الممكن تحليل حجم المعاملات النقدية وتحليل الطلب على النقد.

4. طريقة الخبراء. جوهر هذه الطريقة هو كما يلي. أولاً، يحدد الخبير إلى أي مدى يمكنك الوثوق بالبيانات الخاصة بأي صناعة. وبعد ذلك، بعد جمع البيانات من المصادر التقليدية، يتم حسابها تلقائيًا بمقدار معين. يتم تحديد منهجية تقييمات الخبراء من قبل الخبير نفسه. العديد من الروابط والعلاقات التي تبدو واضحة للخبير والتي يتم استخدامها للتقييم يصعب وصفها كميًا.

5. طريقة المعاملات التكنولوجية. هذه الطريقة عبارة عن تحديد تقريبي لديناميات الإنتاج الصناعي بناءً على ملاحظات إنتاج واستهلاك الكهرباء ونقل البضائع بالنقل وغيرها من المؤشرات غير المباشرة التي يمكن أخذها في الاعتبار بسهولة إلى حد ما من أجل مقارنة البيانات التي تم الحصول عليها مع البيانات الرسمية تلك. الشروط اللازمة لاستخدامه هي التطور العالي لعلاقات السوق والأسعار المناسبة للكهرباء ونقل البضائع.

6. ترتبط طريقة التنظيم المرن (تقييم المحددات) بتحديد مجموعة من العوامل التي تحدد اقتصاد الظل، وتهدف إلى حساب أحجامها النسبية.

7. يعتمد الأسلوب الهيكلي على استخدام المعلومات المتعلقة بحجم اقتصاد الظل في مختلف الصناعات.

تظهر الحسابات أن الطرق المباشرة تعطي نتائج موثوقة إلى حد ما، ولكن تم الاستهانة بها إلى حد ما. وتتمثل عيوبها الرئيسية في صعوبة جمع البيانات والتشويه المتعمد للمعلومات التي يتم الحصول عليها من الدراسات الاستقصائية.

الطرق غير المباشرة غير متجانسة للغاية. بعضها، وخاصة النقدية، لا يمكن تطبيقها إلا على مستوى عال من تطوير العلاقات النقدية. تتميز الأساليب المرتبطة بتحليل سوق العمل بوجود فجوة زمنية بين الأحداث وقياساتها. بشكل عام، الطرق غير المباشرة، وكذلك طريقة التنظيم المرن، والطريقة الهيكلية تعطي تقديرًا مبالغًا فيه لاقتصاد الظل.

1.4 العوامل المساهمة في تنمية اقتصاد الظل

تملي مجموعة أنواع النشاط الاقتصادي المدرجة في اقتصاد الظل ثلاثة عوامل رئيسية - درجة إضفاء الطابع الرسمي على النشاط الاقتصادي ككل، وهيكل المؤسسات التنظيمية الرسمية ودرجة تطور التداول النقدي.

العامل الأول في تطور اقتصاد الظل هو مجموعة المحظورات المحددة اجتماعيا المفروضة على الحياة الاقتصادية، أي. على ما يعتبر سلعًا وخدمات محظورة، وعلى ما يعتبر طرقًا محظورة لإنتاج السلع والخدمات العادية.

تعكس مجموعات أنواع الاقتصادات "الرمادية" و"الثانية" و"السوداء" السائدة في عصور مختلفة التطور التاريخي المحدد للأنظمة القانونية لإنتاج "السلع العامة" و"السلع الخاصة".

العامل الثاني في تغيير مجموعة أنواع وأنواع نشاط الظل الاقتصادي هو التغيير في تلك المنظمات الاجتماعية التي تراقب تنفيذ القواعد التنظيمية التي تفرضها النخبة الحاكمة على المجتمع.

العامل الثالث في تطور نشاط الظل الاقتصادي هو تطور العلاقات بين السلع والنقود. لا يساهم النشاط الاقتصادي الكفافي في تنمية اقتصاد الظل. إنتاج الكفاف، كقاعدة عامة، يكون محليًا بشكل صارم، وبالتالي لا يمكن إخفاؤه عن سيطرة الدولة والضرائب. يجب أن يكون دخل الظل سائلاً ومتحركًا قدر الإمكان. يشمل اقتصاد الظل في المقام الأول تلك الأنشطة المرتبطة بتداول الأموال النقدية. بل على العكس من ذلك، فإن المجالات المرتبطة بتداول الأموال غير النقدية والأصول منخفضة السيولة هي أقل تأثراً بعلاقات الظل.

إن اعتماد تطور اقتصاد الظل على تطور التداول النقدي واضح بشكل واضح، أولاً وقبل كل شيء، في تلك الفترات التاريخية التي تكثفت فيها علاقات الظل. لنفترض أن "الثورة الإجرامية" في أوروبا الغربية في العصر الحديث تتزامن مع "ثورة الأسعار" الناجمة عن الزيادة الحادة في تداول الذهب والفضة. الإلغاء التدريجي لتداول النقود في الدول المتقدمة منذ الثلث الأخير من القرن العشرين. أدى ذلك إلى حقيقة أنه في الوقت الحاضر يُنظر إلى حقيقة امتلاك مبلغ كبير من النقد على أنها دليل على التورط في اقتصاد الظل. وبما أن تتبع تدفق "الأموال الإلكترونية" أسهل من تتبع النقد، فقد خلق هذا صعوبات إضافية للمشاركين في علاقات الظل الاقتصادية. وعلى الرغم من أن الإحصاءات تظهر اتجاها عاما نحو نمو اقتصاد الظل، فإن الحد من استخدام النقد يلعب دور عامل مثبط، وبدونه سينمو اقتصاد الظل بشكل أقوى.

ولكن في الوقت نفسه، من ناحية، زاد الطلب على هياكل الظل على خدمات الممولين المحترفين الذين يعرفون كيفية "التعتيم على مسارات" التدفقات النقدية. ومن ناحية أخرى، بدأ إنشاء أنظمة الظل للدفع غير النقدي، التي تنافس نظام "النقود الإلكترونية" الرسمي. في كلتا الحالتين، تزداد أهمية مجال تمويل الظل، عندما يصبح تقنين الدخل السري هو الجزء الأكثر أهمية في أعمال الظل - أكثر أهمية من استلام هذا الدخل نفسه.

يشكل اقتصاد الظل، مثل الاقتصاد القانوني، أنظمة على مستويات مختلفة. تتطور بعض أنواع أنشطة الظل الاقتصادية (على سبيل المثال، الابتزاز) بشكل أساسي على مستوى مدينة فردية. ينجذب آخرون نحو تشكيل أنظمة وطنية (وهذا ينطبق في المقام الأول على الفساد). ولا يزال هناك أنواع أخرى تتكشف على المستوى الدولي (مثل التهريب).

وتعكس درجة توطين اقتصاد الظل، كقاعدة عامة، مع بعض التأخير، درجة توطين الاقتصاد الرسمي. في التاريخ الاقتصادي للدول المتقدمة، حدث تشكيل النماذج الاقتصادية الوطنية بشكل رئيسي في النصف الأول من القرن التاسع عشر، وفي النصف الثاني من القرن العشرين. وكان الاتجاه السائد هو تشكيل الاقتصاد العالمي. في اقتصاد الظل لهذه البلدان، حدث تشكيل الاقتصادات الإجرامية الوطنية في الثلث الثاني من القرن العشرين تقريبًا. (يتم تتبع هذه العملية بشكل أفضل من خلال تطور الجريمة المنظمة)، ولم يبدأ الاقتصاد الإجرامي العالمي في التشكل إلا في الثلث الأخير من القرن العشرين. واحدة من أحدث المشاكل العالمية في عصرنا أصبحت مشكلة العولمة الإجرامية. والنقطة المهمة هنا هي أن التنمية العالمية تتأثر بشكل متزايد بمنتهكي القواعد القانونية الذين يتجاهلون "قواعد اللعبة" الرسمية. إن مشكلة العولمة الإجرامية لا تتعلق بالجريمة المنظمة العابرة للحدود الوطنية والمنظمات الإرهابية الدولية فحسب، بل ترتبط أيضاً بالأنشطة القانونية الشركات والحكومات التي تتبنى أساليب المجرمين وتشارك في أنشطة اقتصادية غير قانونية (على سبيل المثال، التجسس الصناعي) على نطاق عالمي. تؤدي العولمة الإجرامية إلى حقيقة أنه في بداية القرن الحادي والعشرين، بدأ الاقتصاد العالمي في الانقسام: جانب واحد من الاقتصاد العالمي. إنها عمليات قانونية و"شفافة" والجانب الآخر هو عمليات غير قانونية وظل.

2 الأصول والحالة الراهنة لاقتصاد الظل في روسيا

إن اقتصاد الظل ليس ظاهرة تقتصر على اقتصاد السوق بقواعده الليبرالية للسلوك الاقتصادي. من المفارقة أنه في ظروف النظام الاقتصادي الصارم القائم على القيادة والتوزيع في ظل الاشتراكية، مع القيود المفروضة على الحريات الاقتصادية، كان هناك قطاع ظل للاقتصاد. فيما يتعلق باقتصاد الظل في روسيا، فمن الضروري النظر في الظل

الاقتصاد في الاتحاد السوفييتي، لأن أحد العوامل المهمة في وجود علاقات الظل في روسيا الحديثة هو إرث الماضي. "كانت مهارات السلوك الاقتصادي غير الرسمي متجذرة بعمق في أذهان الملايين من المواطنين السوفييت حتى بدأ يُنظر إليها على أنها شيء "مشروع".

ومع الانتقال إلى علاقات السوق، لم يختفي التشوه في وعي المجتمع، بل أصبح أكبر، ونتيجة لذلك، زاد حجم اقتصاد الظل أيضًا.

في العصر السوفييتي، كان اقتصاد الظل يغطي أنواعًا من النشاط الاقتصادي الذي تم تنفيذه خارج السيطرة المباشرة والعقوبات من قبل الهيئات الإدارية الرسمية للجان الحزب على مختلف المستويات، بما في ذلك اللجنة المركزية للحزب الشيوعي وهيئاتها التنفيذية، وإدارات الشركات، ومجالس مختلف الهيئات. الرتب ولجانها التنفيذية؛ الوزارات والإدارات؛ حكومات البلاد والجمهوريات الاتحادية. وشملت أنشطة الظل الشائعة ما يلي: تبادل المقايضة، والعمل غير المصرح به بدوام جزئي (العمالة الإضافية)، وتسليم المنتجات إلى المستهلكين "غير المرتبطين"، والبناء غير المخطط له، وإنتاج المنتجات غير المحسوبة بالإضافة إلى الأهداف المخطط لها، والبدء في التداول التجاري للموارد المادية التي تم توفيرها بشكل زائد. للمعايير الرسمية لاستهلاك المواد الخام والإمدادات، وأنشطة "المزارعين"، وتقديم الخدمات مقابل رسوم أو "من خلال المحسوبية" التي كان ينبغي تقديمها مجانًا، والرشاوى عند القبول في الجامعة وللقيام بأي شيء. قرارات أخرى، معاملات العملة، الخ.

يتألف اقتصاد الظل من ثلاثة أجزاء. أولاً «الخفيف»، أي نشاط اقتصادي لا تسيطر عليه السلطات، ولا يرتبط بشكل مباشر بمخالفة القوانين، بل يتوازن على حافة ذلك، أو نشاط في مجالات لم ينظمها القانون على الإطلاق. ثانياً، "المتوسط"، الذي كان يشكل انتهاكاً للقوانين السوفييتية، ولكنه مشروع في البلدان ذات اقتصادات السوق. ثالثا، "شديد"، يرتبط بالانتهاك المباشر للقوانين، سواء السوفيتية أو المعتمدة في البلدان ذات اقتصادات السوق. يشمل اقتصاد الظل "الخفيف"، على سبيل المثال، العمالة الإضافية غير المصرح بها على نطاق واسع (ما يسمى "قطرات الثلج" - الأشخاص المسجلون في العمل، ولكنهم لا يعملون فعليًا، والذين يتلقون معظم رواتبهم ويوزعونها من قبل مديري أصحاب العمل) أو أنشطة "الدافعون" - العمال، الذين يطردون الموارد الشحيحة لمؤسستهم؛ إلى "متوسطة" - ريادة الأعمال الخاصة، ومعاملات الصرف الأجنبي، ومعاملات المقايضة، وتقديم الخدمات مقابل رسوم في القطاع الخاص؛ إلى "الثقيل" - تهريب المخدرات والسرقة والفساد والاحتيال والابتزاز.

في الأدبيات العلمية السوفيتية، ظهرت المنشورات المتعلقة باقتصاد الظل فقط في أواخر الثمانينيات وأوائل التسعينيات. لقد أولى العلماء الغربيون الكثير من الاهتمام لهذه القضية. تصف أعمالهم الأنواع الرئيسية لأنشطة الظل، والفساد ودوره في النظام الاقتصادي السوفييتي، وبعض المراحل الأخرى للجريمة الاقتصادية. لأسباب واضحة، لا يمكن أن تعتمد مثل هذه الأعمال على بيانات من الدراسات التجريبية المنهجية وتقديم صورة كاملة بما فيه الكفاية لاقتصاد الظل في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. ومع ذلك، احتوى عدد من الأعمال على تقييمات عامة لعنصر الظل في الاقتصاد السوفيتي، والتي بدت واقعية تمامًا. وهكذا، وفقا ل G. Ofer و A. Vinokur، في عام 1973 في الاتحاد السوفياتي كان 3-4٪ من الناتج المحلي الإجمالي - أقل مما كانت عليه في البلدان المتقدمة مع اقتصاد السوق.

ومع ذلك، فإن البحث الذي تم إجراؤه بمشاركة المؤلفين في أوائل الثمانينيات يسمح لنا باستنتاج أن جميع مديري المؤسسات تقريبًا ومعظم المديرين التنفيذيين (رؤساء ورش العمل، والأقسام، ورؤساء العمال، وما إلى ذلك) يقومون بانتظام بأنشطة داخل إطار اقتصاد الظل "الخفيف" و"المتوسط". بادئ ذي بدء، ينطبق هذا على صناعات مثل الزراعة والبناء والبتروكيماويات والتجارة والصناعات الخفيفة والغذائية والإسكان والخدمات المجتمعية. يمكننا القول أنه كان هناك عنصر ظل ثابت في عمل قادة هذه الصناعات. كانت الأنواع الأكثر شيوعًا لأنشطة الظل هي تبادل المقايضة للموارد المادية، وبيع الموارد (مواد البناء، والوقود ومواد التشحيم، والمنتجات الغذائية، وما إلى ذلك) "إلى الجانب"، والرشاوى لاتخاذ القرارات الإدارية اللازمة لـ "العميل". وتقديم الخدمات بشكل خاص. في السبعينيات - أوائل الثمانينيات، أصبحت أنشطة الظل لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية عنصرا من عناصر النظام الاجتماعي والاقتصادي وتحولت إلى مؤسسة اقتصادية للمجتمع السوفيتي. ويرد وصف منهجي لهيكل نشاط الظل في الحقبة السوفيتية في عمل A. Katsenelinboigen، الذي يميز ثلاثة أسواق - "الرمادي" و"البني" و"الأسود" كمؤسسة اقتصادية، كان لاقتصاد الظل شكل هيكل اجتماعي مستقر نسبيًا، وفي إطاره يتمتع الناس بمكانة معينة، ويلعبون أدوارًا اجتماعية محددة ("الدافعون"، وتجار السوق، وسماسرة الشقق، وما إلى ذلك). كان الجميع يعلمون أن مثل هذه الأدوار موجودة، وأنها ضرورية، وبدونها لا يمكن للإنتاج تعد تعمل بشكل طبيعي. وفي الوقت نفسه، كان أولئك الذين يؤدون هذه الأدوار مترابطين بطريقة معينة وكانت علاقاتهم تتوسط التدفقات النقدية (يدفع المرؤوس المال لرئيسه، وهو الذي يدفع لرؤسائه، وما إلى ذلك). في ذلك الوقت، كان هذا يسمى "المسؤولية المتبادلة". ونتيجة لذلك، تم تشكيل اقتصاد موازٍ للاقتصاد الرسمي، والذي بدونه لم يعد هذا الأخير قادرًا على العمل بشكل طبيعي في السبعينيات والثمانينيات. وبعبارة أخرى، في النظام الاقتصادي السوفييتي، أدى اقتصاد الظل وظائف مهمة. كان هناك نوعان رئيسيان.

الوظيفة الأولى اقتصادية، وتتمثل في التعويض عن أوجه القصور في الاقتصاد السوفييتي الرسمي. من الواضح أنه من المستحيل تخطيط كل النشاط الاقتصادي من أعلى. وكلما أصبح النشاط الاقتصادي أكثر تعقيدا وتطورا، كلما أصبح النشاط الاقتصادي أكثر تعقيدا وتطورا

وكلما اشتدت الحاجة إلى التجديد التكنولوجي، كلما زادت صعوبة ممارسة الرقابة التوجيهية من الأعلى. لذلك، في الاقتصاد المخطط المركزي، نشأت "التفاوتات" باستمرار: كانت بعض المؤسسات تفتقر إلى موارد معينة، وكان لدى مؤسسة أخرى خطة إنتاج مريحة وفائض في الموارد المناسبة. أنشأت الشركات اتصالات أفقية لا يمكن التحكم فيها من الأعلى، والتي تم من خلالها التغلب على مثل هذه الاختلالات. شكل نظام التبادلات العفوية هذا أساس اقتصاد الظل في الاقتصاد المخطط. وفي إطاره، تم إجراء تفاعلات غير رسمية بين المديرين والموظفين من مختلف الرتب، مما يضمن عمل هذا النظام.

أما الوظيفة الثانية فهي اجتماعية. كان يتألف من توفير مكانة اجتماعية للأشخاص المغامرين الذين لم يتمكنوا من تحقيق أنفسهم في الهياكل الرسمية، والتي، في إطار الملكية العامة، لم تخلق أي حافز أو ظروف لعمل العديد من الأشخاص في الاتحاد السوفييتي الذين سعوا إلى تحقيق الذات، امتلاك ممتلكاتهم والحصول على أجر مناسب مقابل عملهم. وحتى لو كانت نسبة هؤلاء الأشخاص تزيد قليلاً عن 1% من سكان البلاد، فإن عددهم تجاوز المليون شخص. في الواقع، كان هناك الكثير منهم - معظم القادة الاقتصاديين والحزبيين، سواء أدناه (على مستوى المؤسسة) أو في الأعلى (على مستوى السلطات الجمهورية والنقابية)، ينتمون إليهم بدرجة أو بأخرى. بالطبع، لم تتوافق روح المبادرة والتوجهات الاستهلاكية المتطورة لهؤلاء الأشخاص مع أيديولوجية المساواة السوفيتية الرسمية، وكثيرًا ما كان سلوكهم الاقتصادي يتعارض مع متطلبات الانضباط المالي وقوانين الاتحاد السوفييتي، والتي انتهى الأمر بالنسبة للعديد منهم إلى السجن. شروط. وقد وفر اقتصاد الظل منفذاً معيناً للجزء الأكثر ميلاً إلى المغامرة في المجتمع السوفييتي، ورغم أنه كان في شكل قبيح، فقد خدم وظيفة ضمان تحقيق ذاته. تم تنفيذ معظم عمليات الظل لحل المشكلات الحرجة للمؤسسة، ومنع توقف الإنتاج، وإبقاء الأشخاص في منطقة أو أخرى، وإدخال الابتكارات التي لم يتم فرض عقوبات عليها من الأعلى. وبطبيعة الحال، كانت عمليات الظل تتم من أجل الحصول على دخل لا يستطيع الاقتصاد الرسمي توفيره، وكانت طبيعة الاقتصاد الشحيحة هي الأساس الأساسي لوجود قطاع الظل فيه. لم تتمكن الدولة من تلبية الطلب الفعلي الحالي على حجم كبير من السلع والخدمات. وإذا لم تتمكن الدولة من تلبية الطلب، فإن اقتصاد الظل يلبيه. علاوة على ذلك، يستشهد I. نيكولاييف بإحصائيات مثيرة للاهتمام في مقالته. إذا كان الخبراء يقدرون حجم اقتصاد الظل في أوائل الستينيات بـ 3-5 مليارات روبل سنويًا، ففي النصف الثاني من الثمانينات - عند 70-90 مليار روبل. ويبلغ عدد العاملين في هذا القطاع ما يقرب من 30 مليون شخص. في عام 1985، تم تسجيل 64 ألف شخص يعملون في القطاع الخاص رسميًا في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. وكان توسع اقتصاد الظل متوقعا تماما. بالإضافة إلى الأسباب الأساسية لوجود وتوسع اقتصاد الظل، كانت هناك أيضًا عوامل جلبتها السياسات غير المدروسة التي اتبعتها السلطات. كما تعلمون، في 1956-1960. تم القضاء عمليا على التعاون في مجال صيد الأسماك. وكانت نتيجة ذلك قوة دافعة قوية لتطوير اقتصاد الظل. وقد لوحظ أعلاه أن السلطات قامت بتقييم واقعي لوجود اقتصاد الظل. ومن الأمثلة النموذجية لهذا البيان حقيقة أنه تم التخطيط رسميًا لحجم أعمال المقاولات والبناء في جميع أنحاء البلاد ليكون أعلى بكثير من الإنتاج المسجل وموارد العمل المتاحة. وكل روبل ثالث، وفقا ل T. Koryagina، لم يتم إرجاعه إلى البنك، ولكن تم تداوله من خلال قنوات اقتصاد الظل.

كان الدليل على وجود وتطور اقتصاد الظل هو وجود شريحة كبيرة إلى حد ما من أصحاب الملايين "الرسميين" في بلدنا. تختلف تقديرات العدد الإجمالي بشكل كبير: إذا، وفقا لوزارة المالية في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية، في عام 1985 كان هناك حوالي 400 مليونير في البلاد، ثم عين T. Koryagina الرقم عند 30 ألف شخص. وعلى الرغم من أن التقدير الأخير يبدو مبالغًا فيه بشكل واضح، إلا أنه يمكن القول أنه كان هناك على الأقل مئات من الأشخاص الأثرياء جدًا في البلاد. ومن بينهم بلا شك أشخاص حصلوا على هذه الأموال عن طريق الحق: شخصيات ثقافية مشهورة على سبيل المثال. ولكن يمكن قياس عدد هؤلاء الأشخاص بالعشرات، ولكن ليس بالمئات أو الآلاف.

لقد حصل الجزء الأكبر من أصحاب الملايين "الرسميين" على أموالهم في اقتصاد الظل. يأتي هذا الاستنتاج الذي لا لبس فيه من مقارنة الحقائق التالية. كان يعتقد أن رئيس أكاديمية العلوم حصل على أعلى راتب رسمي في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية: 700 روبل - راتب، بالإضافة إلى 500 روبل - بدل أكاديمي. وكان المجموع 1200 روبل. كم عدد العقود التي سيتعين على رئيس أكاديمية العلوم العمل فيها لكسب مليون روبل؟

تم تقديم بيانات مثيرة للاهتمام تشير إلى حجم كبير من اقتصاد الظل من قبل متخصصين من معهد عموم الاتحاد لدراسة الطلب السكاني على السلع الاستهلاكية وظروف التجارة. وفقا لبيانات عام 1985، اشترى نصف أصحاب المركبات الشخصية قطع الغيار من الأفراد. أما بالنسبة لمواد البناء اللازمة لبناء منازل الحدائق، فقد اشتراها جميع المطورين تقريبًا (9 من أصل 10) من الخارج. في كل مكان، تم استخدام المعدات الحكومية لبناء الأكواخ، بشكل غير رسمي بالطبع.

ومع تفاقم الأزمة في الاقتصاد الإداري الموجه، نما حجم قطاع الظل أيضًا. علاوة على ذلك، في النهاية بدأوا في الزيادة بسرعة. ويرجع ذلك أولاً إلى العجز المتزايد في الاقتصاد. ثانيا، منذ أواخر الثمانينات، بدأت الدولة في إدخال المنظمين الاقتصاديين (الضرائب والقروض والأسعار وما إلى ذلك) بطريقة أقل عقلانية، مما ساهم في تطوير اقتصاد الظل. على سبيل المثال، خرجت الأجور عن نطاق السيطرة، وأصبح نموها حافزاً لزيادة اختلال التوازن في السوق المالية. في وقت ما، في أواخر الثمانينات، أصبح ممثلو منظمات التصميم والتكنولوجيا هم العمال الأعلى أجرا، لأنهم بموجب العقود كانوا قادرين على "تسوية" لأنفسهم نوع الأجور التي كان عليهم العمل بها قبل بضع سنوات فقط لعقود عديدة. لقد سمحت التعاونيات بالتنمية، مع قدرتها على استخدام أصول الإنتاج الحكومية والمواد الخام والحق في تحديد الأسعار بحرية تقريبًا، وكانت أيضًا بمثابة أساس جيد لتوسيع قطاع الظل في الاقتصاد.

كان اقتصاد الظل في الاقتصاد الإداري بمثابة معوض ضروري. ومع ذلك، فإن حقيقة التطور السريع لهذا القطاع تشير إلى تزايد حالة تحرير الاقتصاد ككل.

2.2 أسباب نمو وديناميكيات ووظائف اقتصاد الظل في منطقة ما بعد الاتحاد السوفيتي

يغطي اقتصاد الظل اليوم جميع مجالات حياة الروس تقريبًا. في كل عام ينمو قطاع الظل ويتشابك بشكل وثيق مع القطاع القانوني بحيث يصعب بالفعل التمييز بين هذه العناصر في النظام الاقتصادي. وهذا بدوره يؤثر على الاقتصاد الخارجي لبلدنا أيضًا. هناك الكثير من الحديث يدور حول طرق التغلب على هذه المشكلة. ولكن قبل أن نبدأ في حل هذه المشكلة، يجب علينا تحليل أسباب نمو وتطور اقتصاد الظل في روسيا

السبب الرئيسي لنمو اقتصاد الظل في روسيا، وفقا للعديد من الباحثين، كان "التحرير غير المكتمل". بمعنى آخر، من بين مجموعة "الحريات الاقتصادية" بأكملها (حرية المنافسة، حرية التسعير، وما إلى ذلك)، تم إدخال بعضها، والبعض الآخر لم يتم تقديمه، وكان من الممكن القيام بأحدها، والآخر (ضروري أيضًا للتشغيل العادي). آلية السوق، على سبيل المثال، بيع وشراء الأرض) - مستحيل. دعونا نضيف سببا آخر. في تلك المناطق، كانت الحرية مسموحة رسميًا، لكن لم تكن هناك ضمانات أو حماية من الدولة. على العكس من ذلك، تم تنفيذ التحولات بطريقة شكلت "مجمعًا للخصوصية المفرطة" بين السكان ورجال الأعمال في روسيا - الخوف من جذب انتباه الدولة والمسؤولين إلى أنفسهم وأنشطتهم ومصالحهم. المنظمة، حتى عندما لم تكن هناك انتهاكات للقواعد والقوانين. منذ بداية التحولات، نشأ انقسام بين الدولة والمجتمع، انقسام لم يكن موجودا في عهد البيريسترويكا في عهد غورباتشوف. توقف الناس عن الثقة في السلطات، وكان لديهم رغبة في استبعاد أي اتصالات مع الدولة والمسؤولين تماما. سعى السكان ورجال الأعمال في روسيا إلى الدخول في علاقات غير رسمية مع المسؤولين، كأفراد في المقام الأول، والتعامل مع الدولة ليس كمنظمة رسمية مصممة لأداء وظائف السلطة، ولكن كعدد كبير من الأفراد، ولكل منهم دوره. قوة معينة ويمكن أن تقدم خدمات خاصة. وكان هذا الجو بدوره يفضي إلى تطوير اقتصاد الظل وكان نتيجة لبعض سمات الإصلاح الذي تم تنفيذه في روسيا. دعونا نسلط الضوء على ستة من أهمها.

السمة الأولى هي ظهور ترادف الأعمال بين المسؤول ورجل الأعمال. وقد تم تنفيذ التحولات بطريقة أصبح فيها رواد الأعمال معتمدين على المسؤولين. كانت هناك خصخصة لوظائف الدولة من قبل مجموعات منفصلة من المسؤولين. افترضت إصلاحات السوق زيادة حادة في النشاط الاقتصادي الخاص للناس، وبالتالي انخفاض في قوة الدولة في الاقتصاد. وفي الوقت نفسه، ساهمت هذه التحولات في زيادة كبيرة في حالة عدم اليقين بشأن وظائف وحقوق وقدرات ومسؤوليات المسؤولين الحكوميين من مختلف الرتب. لقد تمكنوا، باعتبارهم أشخاصًا يتمتعون بخبرة الأعمال والمبادرة الأكثر أهمية مقارنة بالفئات الاجتماعية الأخرى، من الاستفادة من الحرية الاقتصادية المفتوحة حديثًا لتحقيق أكبر فائدة لأنفسهم. لقد قاموا في الواقع بخصخصة وظائفهم وبدأوا في أداء واجباتهم الرسمية (أو عدم أدائها) بقدر ما يناسب مصالحهم الاقتصادية الخاصة. ونتيجة لذلك، عندما يلجأ رجل الأعمال إلى الدولة لحماية مصالحه، فإنه لا يحصل عليها من السلطات. ثم يقوم رجل الأعمال بتعيين موظفين في بعض وكالات المخابرات الحكومية أو وكالات إنفاذ القانون بشكل خاص ويدفع لهم الأموال مباشرة كموظفين في شركته. في أنشطتهم، يحاول الناس في الواقع تجاهل الدولة والتصرف كما لو أنها غير موجودة. يعتبر السكان دفع الضرائب بمثابة ازدواج ضريبي، حيث يشتري الجميع الخدمات الحكومية بشكل خاص، بالحجم المحدد الذي يطلبه رجل أعمال معين أو أي شخص خاص آخر. يتم تشكيل جو اجتماعي ونفسي مناسب في المجتمع، عندما يكون التهرب الضريبي هو القاعدة، ولا يتم إدانة ذلك.

ومن بين السمات المهمة لإصلاحات السوق في روسيا أن المسؤولين يستخدمون وظائفهم (وبشكل أكثر دقة، السلطة والمعلومات المرتبطة بها) باعتبارها واحدة من الموارد اللازمة لريادة الأعمال الخاصة. ومن الواضح أن ريادة الأعمال التي يقومون بها هي ذات طبيعة ظلية، تمامًا مثل ريادة الأعمال في الشركات الخاصة التي هي شركاء أعمالهم.

السمة الثانية هي الدور الكبير للغاية الذي تلعبه الدولة في الاقتصاد. تجد تعبيرها في شكلين. أولاً، الحفاظ على قطاع عام مهم دون القيود الاقتصادية والقانونية السابقة. حصة القطاع العام في الصناعة كبيرة جدًا (معظم المجمع الصناعي العسكري). ولا يزال جزء كبير من قطاع الطاقة، أي مجمع الوقود والطاقة، مملوكًا للدولة بحكم الأمر الواقع. وبطبيعة الحال، يحتاج القطاع العام إلى دعم مباشر أو غير مباشر من الميزانية. وفي المقابل، واستناداً إلى توزيع إعانات دعم الميزانية، ينمو قطاع خاص من اقتصاد الظل، عندما يقوم المسؤولون الذين يتقاضون أجوراً عالية، من خلال نظام الشركات "الصديقة"، بسرقة أو "إفساد" الأموال العامة. ويتم بعد ذلك "غسل" هذه الأموال أو استثمارها في الاقتصاد أو تحويلها إلى الخارج، وما إلى ذلك.

ثانيا، في التدخل الحكومي المفرط وغير المنضبط عمليا في النشاط الاقتصادي. ويشمل ذلك إنشاء شركات "مرخصة" حكومية أو شبه حكومية أو غير حكومية، تُلزم الشركات الخاصة من خلالها بأداء أي وظائف أساسية (على سبيل المثال، إنشاء بنك بلدي، تُلزم من خلاله جميع المنظمات في المنطقة لتنفيذ التسويات مع الميزانية وشركات الطاقة والسكك الحديدية وما إلى ذلك. ) يعد عمل شركة من هذا النوع مصدرًا لنشاط الظل ، حيث يحاول رواد الأعمال الحصول على إذن لأنشطتهم أو يرغبون في الاستغناء عن "الأشخاص المرخص لهم" ، "مجبرون على الدفع لهم.

مصدر آخر لعلاقات الظل هو ترخيص أنواع مختلفة من الأنشطة الاقتصادية. فهو يجعل الشركات الخاصة تعتمد على الهيئات الحكومية والمسؤولين الأفراد ويعطي الأخير فرصا كبيرة لاستخراج دخل الظل. من الممارسات الشائعة إلى حد ما إصدار تراخيص لبعض الأنشطة للشركات الخاصة (على سبيل المثال، الصيدليات) بحيث يصبح أولئك الذين يتلقونها محتكرين في إحدى مناطق المدينة. ومن الواضح أنه من أجل "الالتفاف" على هذا الحكم، يضطر المنافسون إلى الدفع. وأخيرا، دعونا نذكر القمع القوي المباشر للمنافسة من قبل السلطات الحكومية لصالح الشركات "الصديقة". غالبا ما يتم ذلك في الصناعات الأكثر ربحية (تجارة البنزين والمعادن والنفط والبناء)، عندما يتم قمع أنشطة المنافسين بمساعدة الشرطة أو شرطة الضرائب أو عمليات التفتيش على البيئة والسلامة من الحرائق أو حظر حيازة الأراضي أو تأجير الأراضي، الخ. في هذه الحالة، تقوم السلطات بالتوزيع القسري لمنافذ السوق، مما يمنح القطاعات الأكثر ربحية في السوق للشركات "الصديقة"، والتي بدورها تخصص جزءًا من الأرباح الزائدة المستلمة لهذه السلطات أو المسؤولين الأفراد.

يؤدي تدخل الهيئات الحكومية في الاقتصاد دائمًا إلى عدم مساواة مصطنعة في وضع الشركات الخاصة المختلفة، ودائمًا (بشكل مباشر أو غير مباشر) يجلب فوائد للبعض ويؤدي إلى خسائر للآخرين. وهذا يعني أنه يحفز التأثير العكسي للأعمال الخاصة على الجهات الحكومية من أجل تعويض الخسائر (للبعض) وزيادة المنافع (للبعض الآخر). في الظروف الروسية. عندما لا تكون هناك قوانين وتقاليد وأخلاقيات حضارية معترف بها بشكل عام في العلاقة بين الأعمال والدولة. وهذا يؤدي حتما إلى زيادة في نشاط الظل (تقويض المسؤولين أو، على العكس من ذلك، قتلهم بموجب عقود، إذا كانت أفعالهم يمكن أن تحرم الشركة من الدخل، وما إلى ذلك). ونتيجة لذلك، فإن التدخل الحكومي المفرط في الاقتصاد، إلى جانب ضعفها واعتمادها على مجموعات المصالح المختلفة، يخلق ظروفاً مواتية لنمو اقتصاد الظل.

السمة الثالثة هي الحفاظ على أشكال الاحتكار السابقة (المميزة للنظام السوفييتي) وظهور أشكال جديدة. الأول يتعلق بأنشطة الدولة. وبما أن الدولة احتفظت بالسيطرة المباشرة على عمل عدد من قطاعات الاقتصاد، فإن هذا يخلق احتكارًا يؤدي إلى نشاط الظل. على سبيل المثال، يعد الحفاظ على سيطرة الدولة على تعدين الذهب (وكذلك على استخراج معظم أنواع المعادن) والحد من الوصول إلى رأس المال الخاص هناك بمثابة مصدر لوجود سوق سوداء لتجارة الذهب، والتي يبلغ حجم مبيعاتها إلى عشرات وربما مئات الكيلوجرامات سنويًا.

مصدر آخر للاحتكار هو أنشطة الوزارات والإدارات السابقة وأقسامها. على الرغم من أن RAO Gazprom رسميًا و RAO UES من روسيا وما إلى ذلك. - الهياكل غير الحكومية (على الأقل ليست مؤسسات "دولة وحدوية" لا يُسمح بأنشطتها لرأس المال الخاص) ، وقد احتفظت بعلاقاتها السابقة ونفوذها في جهاز الدولة ، والوصول إلى معلومات الدولة السرية. إلا أنهم لم يعودوا ملتزمين بالقيود السابقة المتعلقة بالدوائر الحكومية. وهي شركات "شبه خاصة"، وهي مزيج من شركة خاصة ووكالة حكومية. تنظم مثل هذه الشركات قطاعات كاملة من الاقتصاد الروسي الحديث. يوجد الكثير منهم بشكل خاص في المجالات الأكثر ربحية - في إنتاج وبيع موارد الوقود والطاقة وفي النشاط الاقتصادي الأجنبي. ويتمتع بعضهم بقوة مالية تضاهي في حجمها ميزانية دولة أوروبية صغيرة. وهي تكاد تكون مستقلة وتضم مجموعة من المنظمات التي تسمح لها بتنفيذ جميع الوظائف التي تؤديها الدولة والمجتمع تقليديا، من الصحف وشركات التلفزيون إلى الجيوش الخاصة والمؤسسات الزراعية. وبسبب هذه الميزات، فهي مغلقة عمليا عن السيطرة العامة والحكومية، مما يوفر فرصا كبيرة لتطوير أنشطة الظل. وتشمل أكثر أنواعها شيوعا التهرب الضريبي، والإخفاء غير القانوني لجزء من عائدات العملات الأجنبية في الخارج، والتلاعب في الفواتير والأسهم التي تصدرها هذه الشركات.

وفي الوقت نفسه، هناك "عقد اجتماعي" معين بين الاحتكارات "شبه الخاصة" والجماعات الحاكمة. هذا الأخير، خلال فترات الاستقرار السياسي النسبي، يغض الطرف عن نشاط الظل للاحتكارات، مما يسمح لها بالوجود بشكل جيد نسبيًا (مع قطاعات أخرى من الأزمة في الاقتصاد الروسي)، مما يؤدي في الواقع إلى تقليل العبء الضريبي والسماح بالمعاملات المشبوهة في القطاع المالي. الأسواق. خلال فترات تفاقم الوضع السياسي (على سبيل المثال، خلال الانتخابات الرئاسية أو البرلمانية، والزيادة الخطيرة في حالات عدم الدفع، وزيادة نشاط الإضرابات، وما إلى ذلك)، تفرض عليهم الجماعات الحاكمة رسومًا للحفاظ على الاستقرار الاجتماعي والسياسي و الحفاظ على نظام السلطة الحالي، مما يخلق بدوره ظروفًا مواتية لوجود المحتكرين. إن مثل هذا التعايش بين الجماعات الحاكمة الحالية وأكبر الاحتكارات "شبه الخاصة" يفترض وجود قدر كبير من النشاط الاقتصادي الظل، لأنه بدونه يكون من المستحيل إنشاء "صندوق استقرار" مخفي عن المجتمع، يتم إنفاقه في المواقف السياسية الطارئة.

شكل جديد من أشكال الاحتكار هو الاحتكار "من الأسفل" كبنية فوقية فوق نشاط السوق الخاص. هذا هو نظام "الأسطح" الذي يقسم سوقًا أو آخر فيما بينها. "السقف" هي مجموعة غير رسمية تمارس السيطرة على شريحة معينة من السوق.<...>من الواضح أن أنشطة "الأسطح" نفسها وأنشطة الشركات المرتبطة بها لها عنصر ظل مهم.

السمة الرابعة هي المستوى المرتفع للغاية للسحب الضريبي والطبيعة القمعية للنظام الضريبي، الذي يقيم بالتساوي التهرب الضريبي والأخطاء في حسابها. مثل هذا النظام، الذي، وفقا لتقديرات مختلفة، يتم مصادرة 60-86٪ من الأرباح، ولا تتمتع الشركة الخاصة بأي حماية قانونية أمام مفتشية الضرائب الحكومية، هو أحد عواقب الوضع عندما تكون في ظروف التحرير الاقتصادي تسعى الدولة إلى الحفاظ على "المرتفعات المهيمنة" في الاقتصاد والسيطرة على التدفقات المالية الرئيسية. ونتيجة لذلك، طورت البلاد عادة مستمرة تتمثل في التهرب الضريبي ونقل حصة كبيرة من النشاط التجاري إلى "الظل". من حيث المبدأ، هذه السمة وحدها كافية للنمو الهائل لنشاط الظل.

السمة الخامسة هي الطبيعة الاجتماعية لإصلاحات السوق في روسيا. لقد حرمت إصلاحات السوق الملايين من الناس من مجالاتهم الاجتماعية المعتادة ومستوى معيشتهم ومدخراتهم. على الرغم من "تحرير" الأسعار، فقد تم تقديم التجارة الحرة وتم تنفيذ عدد من التدابير الأخرى لتحرير الاقتصاد، ولم يتم إنشاء آليات الاختيار الاقتصادي.

السمة السادسة هي الطبيعة غير القانونية للتحولات الاقتصادية، ويرجع ذلك إلى حقيقة أن السلوك الفعلي للسكان والسلطات خلال فترة الإصلاحات لا يتم تنظيمه إلا إلى حد ما عن طريق القوانين الرسمية. أولا وقبل كل شيء، الجماعات الحاكمة ليست مهتمة بالتشغيل الفعال لنظام إنفاذ القانون.

لذا، فإن نمو قطاع الظل في روسيا يرجع، في المقام الأول، إلى هشاشة النظام القديم لسيطرة الدولة، وتخلف البنية التحتية الجديدة للسوق وثقافة السلوك، وانخفاض مستوى الإدارة، وعدم استقرار الاقتصاد. الوضع السياسي والاقتصادي في البلاد. وما زال هناك الكثير من الوقت قبل أن يتم تخفيف التشوهات الاقتصادية التي حدثت أثناء التحول من النظام الإداري الموجه إلى نظام السوق. وأيضا من العديد من التحولات الاقتصادية التي شوهت فكرة دور ووظائف الدولة في اقتصاد السوق.

2.3 العواقب الاجتماعية والاقتصادية لاقتصاد الظل في روسيا الحديثة.

يعد اقتصاد الظل والاقتصاد الإجرامي اليوم جزءًا لا يتجزأ من النظام الاقتصادي. العواقب السلبية متأصلة في جميع أنواع ومظاهر الاقتصاد الإجرامي واقتصاد الظل. ومع ذلك، في بعض الحالات، يكون لبعض عمليات الظل أيضًا بعض التأثيرات الإيجابية.

في ظل ظروف معينة، يتحول الاقتصاد الإجرامي إلى قطاع العلاقات الاقتصادية المهيمن الذي يشكل النظام، ويحدد اتجاه تطور النظام الاجتماعي والاقتصادي بأكمله ويخلق الظروف اللازمة لعمله. وفي أصعب الحالات، تتعرض أيضًا مؤسسات الدولة والهيئات الحكومية والإدارية والمؤسسات الديمقراطية والجهاز التنظيمي وإنفاذ القانون للتجريم. هناك حالات يصبح فيها النشاط الاقتصادي الإجرامي أساس التخصص الدولي، الذي يحدد مكانة الدولة في التقسيم الدولي للعمل. إن العواقب الاجتماعية والاقتصادية المحددة للاقتصاد الإجرامي متنوعة للغاية، تمامًا كما أن هذا النشاط نفسه متنوع ومتنوع. دعونا نفكر في أهم عواقبه.

تتجلى العواقب السلبية للنشاط الاقتصادي الموازي والإجرامي في تشوهات اجتماعية واقتصادية مختلفة:

1. ينعكس تشوه المجال الضريبي في التأثير على توزيع العبء الضريبي، ونتيجة لذلك، انخفاض نفقات الميزانية وتشوه هيكلها.

إن إخفاء النشاط الاقتصادي عن الرقابة والتهرب من الضرائب يؤدي إلى زيادة الضرائب على الدخل الذي يتلقاه دافعو الضرائب الملتزمون بالقانون. وتؤدي زيادة العبء الضريبي إلى تحفيز المزيد من إخفاء الإيرادات الضريبية وتعزيز التمييز غير المبرر بين الدخل والممتلكات. نتيجة العمالة غير القانونية هي إزاحة العاملين القانونيين من مجال العمل المفيد اجتماعيًا. ولا يزيد الحجم الإجمالي للإنتاج، ويصغر الجزء الرسمي منه، مما يؤدي إلى انخفاض الإيرادات الضريبية. وهكذا يكون الإخفاء حتى الاقتصادي مسموحاً به قانوناً

يؤدي النشاط إلى إعادة توزيع الدخل والممتلكات من خلال تشوه السياسة الضريبية والعلاقات الضريبية.

2. يتجلى تشوه مجال الميزانية في انخفاض نفقات ميزانية الدولة وتشوه هيكلها.

إن انخفاض إيرادات الميزانية هو السبب وراء نقص تمويل مؤسسات الدولة لتنظيم الاقتصاد (الرقابة، وكالات إنفاذ القانون)، وإضعافها وتدهورها في وقت تشتد فيه الحاجة إلى ضمان الحقوق والمصالح المشروعة للمشاركين في العلاقات الاقتصادية. . يعد نقص تمويل الإنفاق الحكومي أحد أهم أسباب أزمة عدم الدفع التي اجتاحت الاقتصاد الروسي. يعد فشل الموازنة في الوفاء بالتزاماتها أحد أسباب تفاقم مشكلة عدم السداد، فهو يؤدي إلى تفاقم الوضع المالي للمؤسسات في القطاع الحقيقي، مما يحرمها من رأس المال العامل ويشجعها على استخدام المبالغ الزائدة وغير القانونية في بعض الأحيان؛ استراتيجيات البقاء.

3. يتجلى التأثير على فعالية سياسة الاقتصاد الكلي، أولا وقبل كل شيء، في زيادة الأخطاء في تنظيم الاقتصاد الكلي. ويرتبط، كقاعدة عامة، بعدم وجود بيانات موثوقة عن حجم وهيكل وديناميكيات الجزء الخفي من النشاط الإنتاجي في القطاعات القانونية وغير القانونية.

كما تنخفض فعالية سياسة الاقتصاد الكلي بسبب الفساد والأشكال غير القانونية لأنشطة الضغط التي تؤثر على تكوين وتوزيع موارد الميزانية.

4. يتجلى التأثير على المجال النقدي في تشوه هيكل دوران المدفوعات، وتحفيز التضخم، وتشوه العلاقات الائتمانية وزيادة مخاطر الاستثمار، مما يتسبب في أضرار لمؤسسات الائتمان والمستثمرين والمودعين والمساهمين والمجتمع. ككل.

إن التلاعب بالعملة من قبل جماعات الجريمة المنظمة بغرض غسل الأموال أو العائدات غير المشروعة يمكن أن يكون له تأثير ضار على أسعار الصرف والأنظمة المصرفية في العديد من البلدان. وبالإضافة إلى ذلك، فإن وجود كميات كبيرة من الأموال غير المشروعة في بلد واحد يخلق تبعية تكون العناصر الإجرامية على استعداد لاستغلالها.

5. تشوه الهيكل الاقتصادي. النشاط الاقتصادي الإجرامي ليس فقط نتيجة لتشوهات الهيكل الاقتصادي، بل هو أيضا أحد عوامله. وهذا ينطبق على جميع أنواعه تقريبًا. من إخفاء الأنشطة الاقتصادية المسموح بها قانونًا إلى أخطر أشكال الجريمة المنظمة.

6- إن تأثير الاقتصاد الإجرامي على النمو الاقتصادي والتنمية ليس مدمراً بشكل فريد. التأثير متعدد الاتجاهات. وبالتالي، فإن إخفاء الأنشطة الاقتصادية المسموح بها قانونًا عن سيطرة الحكومة، على الرغم من انخفاض عائدات الضرائب، يكون له في بعض الحالات تأثير إيجابي على النمو الاقتصادي. يحدث هذا في ظل ظروف من التصلب غير المعقول للتنظيم الحكومي والمحافظة وعدم كفاءة المؤسسات الرسمية. وبما أن أي عمل تحت الأرض يولد نشاطًا اقتصاديًا قانونيًا (باستخدام الدخل الناتج عن النشاط الاقتصادي غير القانوني لشراء السلع والخدمات التي تم إنشاؤها بشكل قانوني)، فإن الناتج المحلي الإجمالي يزداد.

على سبيل المثال، في إيطاليا، أظهرت الأبحاث أن الربحية العالية للأنشطة الاقتصادية السرية التي تقوم بها ربات البيوت في المنزل من الممكن أن تضيف ديناميكية إلى الاقتصاد والتي كان من الممكن أن تكون غائبة لولا ذلك.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كان الموظف يمارس نشاطا لم يكن من الممكن العثور عليه بدونه، فإن المجتمع لا يتكبد خسائر. وفي حالات أخرى، يؤثر إخفاء النشاط الاقتصادي سلباً على التنمية الاقتصادية، مما يقلل من عائدات الضرائب ويسبب سلسلة العواقب الموضحة أعلاه. ولا تعيق الجريمة المنظمة بالضرورة التنمية الاقتصادية أيضا. ويحد من تطور بعض الأشكال القانونية للاستثمار والأسواق المفتوحة.

وتشكل الأشكال المنظمة للنشاط الاقتصادي الإجرامي خطرا خاصا على البلدان النامية. وتؤدي الجريمة المنظمة إلى تقويض جهود التنمية من خلال تحويل الموارد الشحيحة من مشاريع أخرى إلى مكافحة الأنشطة الإجرامية.

يتم تحديد تأثير النشاط الاقتصادي الإجرامي على النمو والتنمية من خلال تأثيره على عملية الاستثمار.

7. يعد التأثير على عملية الاستثمار أحد أهم نتائج تأثير النشاط الاقتصادي الإجرامي على التنمية الاقتصادية ويمكن أن يكون مختلفًا تمامًا حسب نوع النشاط الإجرامي وشكله وكذلك الظروف الاجتماعية والاقتصادية.

إن إخفاء النشاط الاقتصادي الطبيعي عن السيطرة، كقاعدة عامة، يحد من إمكانيات جذب الموارد الاستثمارية من الخارج، وخاصة الأجنبية منها. الوضع المعاكس ممكن أيضا. وهكذا، في روسيا الحديثة، وفقا لبعض الباحثين، فإن التدهور الاقتصادي في القطاع القانوني يقابله ارتفاع في قطاع نشاط الظل. علاوة على ذلك، يتم ضمان ذلك من خلال إخفاء مصدر الاستثمار. إخفاء المستثمرين الحقيقيين هو وسيلة للتأمين على مخاطر الاستثمار.

كما أن تأثير الجريمة المنظمة على عملية الاستثمار أمر مثير للجدل. فمن ناحية، هناك وجهة نظر تعتبر الجريمة المنظمة ظاهرة عابرة للحدود الوطنية خلال فترة تراكم رأس المال. زعماء العصابات مهمون للتنمية الاقتصادية. بالنسبة للتنمية الاقتصادية ككل، يمكن أن يكون لذلك أيضًا عواقب إيجابية، لأنه على الرغم من الأصل الإجرامي للأموال، فإن عملية تركيز رأس المال تتسارع ولا تضعف عملية الاستثمار.

8. التأثير على حالة البيئة الطبيعية. يمكن أن تسبب المنظمات الإجرامية أضرارًا بيئية خطيرة، خاصة في البلدان المتخلفة. إنهم لا يهتمون بالبيئة. وقد أدت أنشطة الجريمة المنظمة بالفعل إلى انخفاض أعداد سمك الحفش في بحر قزوين بسبب الصيد الجائر من أجل الكافيار وقطع الأشجار بالجملة دون اتخاذ تدابير الاستعادة.

الأفراد للسلع الكمالية في الظروف التي توجد فيها حاجة ملحة لتوزيع الموارد على نطاق أوسع داخل المجتمع. الصناعات التي تلبي احتياجات غالبية السكان لا تتطور وتتراجع.

أحد الاتجاهات المهمة في تغيير هيكل الاستهلاك هو زيادة حجم السلع والخدمات التي تهدف إلى إشباع واستغلال الاحتياجات والدوافع المدمرة. وتشمل هذه سوق المخدرات واستغلال الدعارة والمقامرة غير القانونية وغيرها.

10. التأثير على نظام المنافسة وكفاءة آلية السوق. ويعتمد تأثير الاقتصاد غير المشروع على نظام المنافسة على العلاقة بين المؤسسات غير المشروعة والقانونية، وعلى ما إذا كانت قادرة على المنافسة.

تتسبب مؤسسات الجزء المنافس من القطاع غير القانوني في الاقتصاد في إلحاق الضرر بالمؤسسات الأكثر كفاءة نسبيًا في القطاع القانوني، وبسبب عدم كفاءتها النسبية، فإنها تقلل الإنتاج والاستهلاك الإجمالي في البلاد. ولنفس الأسباب، تؤدي أنشطة القطاع غير القانوني إلى ارتفاع أسعار المستهلك وانخفاض جودة الاستهلاك.

وعادة ما تتمتع الشركات التي استحوذ عليها أعضاء جماعات الجريمة المنظمة بمزايا مقارنة بالمنافسين الملتزمين بالقانون، الذين يجب أن يقلقوا بشأن توليد الإيرادات، وتكاليف الإنتاج، وسداد القروض المصرفية. إن تغلغل الجريمة المنظمة في الاقتصاد المشروع يكاد يؤدي حتماً إلى تعطيل الأداء الطبيعي لقوى السوق. وفي نهاية المطاف، يؤثر هذا على تكاليف المستهلكين، الذين يضطرون بشكل مباشر أو غير مباشر إلى دفع أسعار أعلى. تشكل أنشطة الضغط عديمة الضمير وفساد المؤسسات الحكومية خطورة بالغة على المنافسة الفعالة. يمكن أن يؤدي انتشار الجريمة المنظمة إلى المحسوبية السياسية والسيطرة على الأسواق.

وفي بعض الحالات، يمكن أن يكون للنشاط الاقتصادي الإجرامي تأثير إيجابي على تنمية المنافسة، وتطوير الصناعات التي تميل إلى الاحتكار.

11. التأثير على نظام العلاقات الاقتصادية الدولية. المبالغ الكبيرة غير القانونية، التي تخترق الاقتصاد العالمي، تزعزع استقرار النظام المالي والائتماني، وتشوه هيكل ميزان مدفوعات الدول، وتشوه الأسعار وتؤثر سلبًا على دخل الشركات الخاصة. ويعتقد خبراء الأمم المتحدة أنه لا ينبغي الاستهانة بتأثير رأس المال المغسول على الاقتصاد الدولي.

وتميل الجريمة المنظمة، بطبيعتها، إلى عبور الحدود الوطنية. ونتيجة لأنشطتها، تحتفظ الدول بالسيادة بالمعنى الرسمي للكلمة، ومع ذلك، إذا لم تكن قادرة على السيطرة على استيراد الأسلحة والأشخاص والمخدرات إلى أراضيها، فإن السيادة تفقد الكثير من معناها الحقيقي.

الجوانب الإيجابية لاقتصاد الظل وفي بعض الحالات، يكون لاقتصاد الظل أيضًا تأثير إيجابي على العمليات الاقتصادية. وهذا أكثر شيوعًا بالنسبة للجزء غير المجرم منه. على سبيل المثال، قد يشير إلى الأنشطة الاقتصادية الإيجابية التي تكون مخفية عن المحاسبة والضرائب وتساهم في إنتاج الناتج المحلي الإجمالي.

تشمل الجوانب الإيجابية للنشاط الاقتصادي الخفي إمكانية منع إفلاس فرد أو مؤسسة خاصة وتوفير فرص العمل لجزء من السكان.

وينظر بعض علماء الاجتماع إلى القطاع غير القانوني على أنه رد فعل على اللامبالاة والعداء تجاه الناس في المجتمع الحديث. ويتميز هذا القطاع، على عكس القطاع القانوني، بقدر أقل من الاغتراب، والمعاملات أكثر شخصية بطبيعتها. يبحث المشتري والبائع عن الاتصالات بأنفسهم، لأن خطر التعرض يمنع البائع من تقديم خدماته بالطريقة المعتادة. تتطلب العلاقات التجارية أيضًا الثقة الشخصية. يجب على الشخص الذي يعمل بشكل غير قانوني أن يتأكد دائمًا من أن صاحب العمل لن يكشف عن معلومات المراقبة للسلطات. ومن غير المرجح أن يتمكن أولئك الذين يدفعون بدون إيصال من اللجوء إلى المحكمة إذا لم يكن المنتج أو جودة العمل على قدم المساواة.

لكن لا يزال معظم الباحثين يعتبرون العمل تحت الأرض ظاهرة سلبية في الغالب. قد توفر الأنشطة غير القانونية بعض الفوائد للشركات التي تمارسها (زيادة الأرباح)، أو العمال (اكتساب فرص العمل)، أو المستهلكين (القدرة على الحصول على السلع والخدمات بأسعار أقل). إن الأنشطة غير القانونية لا تؤدي إلى تحسينات في نظام التنظيم الاقتصادي، ولكنها تؤدي فقط إلى تكثيف النضال من أجل تقسيم الأسواق القائمة.

يؤدي تطور القطاع غير القانوني إلى الإضرار بموازنة الدولة وبشكل غير مباشر بالعوامل الاقتصادية الأخرى التي تعمل في إطار القانون. ومن بين جميع أشكال النشاط الاقتصادي الإجرامي، فإن الخطر الأكبر اليوم هو نشاط الجريمة المنظمة. لا تقتصر عواقب أنشطتها على المجال الاجتماعي والاقتصادي والتأثير

جميع جوانب الحياة العامة تقريبًا.

خاتمة

في جميع البلدان التي لديها هيكل سوقي للاقتصاد، كان هناك، على ما يبدو، ما يسمى باقتصاد الظل. وقد يختلف حجمها، لكن لم تتمكن أي دولة من التخلص منها بشكل كامل. وهذا مثل الجريمة التي يمكن تقليص حجمها، ولكن يكاد يكون من المستحيل القضاء عليها بشكل كامل. لاقتصاد الظل أسماء عديدة - غير قانوني، وغير قانوني، ومخفي - لكن جوهر هذه الظاهرة لا يتغير. اقتصاد الظل هو إخفاء الدخل، والتهرب الضريبي، والتهريب، والاتجار بالمخدرات، والمعاملات المالية الوهمية. إن الدخل الناتج عن هذه الأنواع من الأنشطة هائل حقًا، حيث يصل إلى عشرات المليارات من الدولارات، إلا أن تلك الأعمال التي يتم قمعها من قبل وكالات إنفاذ القانون ليست سوى قمة جبل جليدي عملاق، لا يمكن لأحد تحديد حجمه.

ولهذا السبب يجب دراسة هذه العمليات التي تحدث في مجتمع كل دولة بعناية، وعندها فقط من الضروري اتخاذ تدابير متطورة للقضاء عليها. حاولت في عملي تسليط الضوء على الظواهر الرئيسية لاقتصاد الظل، سواء في بلدنا أو باستخدام مثال بلدان أخرى في العالم، ومقارنة مظاهره في مختلف الصناعات. واستناداً إلى الخبرة الأجنبية وتحليل الممارسات المحلية، لا يسع المرء إلا أن يرى أن الحسابات الخاطئة والأخطاء الواضحة في تنفيذ الإصلاحات الاقتصادية لعبت دوراً حاسماً في الزيادة الحادة في حجم اقتصاد "الظل" في روسيا. وهذا ما أدى إلى تشكيل آلية مثبطة للنشاط الاقتصادي القانوني وزعزعة الوضع المالي لغالبية السكان.

لسوء الحظ، من المستحيل تدمير أعمال الظل بالكامل. إذا كان هناك اقتصاد مفتوح، فسيكون هناك أيضًا اقتصاد خفي. إنها الطبيعة البشرية. شيء آخر هو أنه يمكن تقليل أحجامه.

ولكن لتحقيق هذا الهدف، تحتاج روسيا إلى عمل مستمر ومركّز وطويل الأمد. وليس فقط ضباط إنفاذ القانون والمشرعين الشرفاء، ولكن أيضًا المواطنين أنفسهم. إذا لم تأخذ هذا في الاعتبار، فمن غير المجدي محاربة اقتصاد الظل. ستؤدي الإجراءات العقابية ضد رواد الأعمال في الظل إلى خسارة لا رجعة فيها للبلد ذي رأس المال الضخم، والذي تم استثمار عمل كل روسي تقريبًا فيه بطريقة أو بأخرى. إن جعل هذه الوسائل تعمل من أجل القضية المشتركة هو مهمة جديرة بالإصلاحيين الحقيقيين.

وهكذا، في الختام، يمكننا القول أن المهام التي تم تحديدها في بداية هذا العمل قد اكتملت وتم تحقيق الهدف، أي. تمت دراسة الأسس النظرية لاقتصاد الظل وتم تحليل مظاهره في روسيا الحديثة.

قائمة المصادر المستخدمة متاحة في النسخة الكاملة من العمل

تحميل المقررات الدراسية: ليس لديك حق الوصول لتنزيل الملفات من خادمنا.

تختلف أسباب اقتصاد الظل باختلاف مناطق العالم، ومع ذلك، فإن مجموعة أسباب وجود أعمال الظل في السوق ستكون أكثر تنوعًا، خاصة إذا أخذنا في الاعتبار الصناعات الأكثر رسوخًا.

عادة، هناك ثلاث مجموعات من العوامل التي تساهم في تطوير اقتصاد الظل:

1. العوامل الاقتصادية: ارتفاع الضرائب (الربح، ضريبة الدخل، الخ)؛ رسميا، كانت حصة جميع اللوائح الضريبية في روسيا في الفترة 1993-1995. على مستوى 30-33% من الناتج المحلي الإجمالي. وهذا هو نفسه تقريبا كما هو الحال في الولايات المتحدة الأمريكية، ولكنه أقل بكثير بالمقارنة، على سبيل المثال، مع الدول الاسكندنافية (في السويد - 61٪). هناك تقديرات مختلفة لحصة الأرباح المأخوذة من الشركات: من 60 إلى 80-90٪ . وكما هو معروف، فإن سحب أكثر من 50٪ من الأرباح من الضرائب يحرم المؤسسة من حوافز الأنشطة الإنتاجية النشطة. إعادة هيكلة مجالات النشاط الاقتصادي (الإنتاج الصناعي والزراعي والخدمات والتجارة)؛ أزمة النظام المالي وتأثير نتائجها السلبية على الاقتصاد ككل؛
إن تراجع الاقتصاد إلى "الظل" هو نتيجة للحالة العامة للاقتصاد.

ونظراً للحالة المؤسفة للاقتصاد الرسمي، فإن العمل في قطاعه غير الرسمي يمكن أن يكون له فوائد عديدة. ومن ناحية أخرى، فإن حالة الأزمة الاقتصادية تجبر رواد الأعمال على البحث عن مجالات أكثر جاذبية لأنشطتهم. واحد منهم هو قطاع الظل. النقص في العملية أنشطة الهياكل الاقتصادية غير المسجلة.

2. العوامل الاجتماعية: انخفاض عدد السكان، مما يساهم في تنمية الأنواع المخفية؛ ارتفاع مستوى وتوجيه جزء من السكان نحو توليد الدخل بأي شكل من الأشكال؛
تزايد البطالة، وتدفق اللاجئين، وعدم الدفع، وما إلى ذلك. فهي "وسيلة مغذية" ممتازة لاقتصاد الظل. يوافق الأشخاص الذين فقدوا وظائفهم أو لم يتلقوا أجورهم لعدة أشهر على جميع شروط العمل غير القانوني في الظل: تعتمد العلاقات في بعض الأحيان على اتفاقيات شفهية فقط، ولا يتم دفع أي إجازة مرضية أو إجازة مدفوعة الأجر، والفصل ممكن دون أي ضمانات اجتماعية وخاصة دون سابق إنذار، وما إلى ذلك. إلخ. بالنسبة لأصحاب العمل، فإن هذه العلاقات أكثر من مفيدة: فالموظفون مهتمون جدًا بضمان بقاء أعمال الظل الخاصة بـ "المالك" على هذا النحو؛ أصحاب العمل لديهم سلطة لا يمكن السيطرة عليها على الموظفين؛ المالية المباشرة هي أنه ليست هناك حاجة لدفع أي ضرائب على صندوق الأجور، وما إلى ذلك. التوزيع غير المتكافئ للناتج المحلي الإجمالي.

3. العوامل القانونية: النقص في التشريعات؛ عدم كفاية نشاط وكالات إنفاذ القانون لقمع الأنشطة الاقتصادية غير القانونية والإجرامية؛ النقص في آلية التنسيق لمكافحة الجريمة الاقتصادية، وانعدام أمن حقوق الملكية.
إنه يؤدي إلى ظهور نفسية العامل المؤقت لدى رواد الأعمال. يعتمد السلوك الاقتصادي المناسب على حقيقة أنه إذا كان من الممكن انتهاك حقوق الملكية عاجلاً أم آجلاً ولم تضمن التشريعات الحالية وممارسات إنفاذ القانون حمايتها الموثوقة، فمن الضروري استغلال الفرص المتاحة إلى أقصى حد. إذا كان بإمكانك تجنب دفع الضرائب وتعظيم أرباحك بكل الوسائل، فيجب عليك القيام بذلك.

عدم الاستقرار السياسي.

هذا العامل، بالإضافة إلى "انعدام ضمان حقوق الملكية"، يحفز ويطور نفسية العامل المؤقت. وبما أنه من غير المعروف ما سيحدث غداً، فكل الوسائل جيدة لزيادة رأس المال. من المهم أن نلاحظ أنه إذا تطور اقتصاد الظل بشكل ديناميكي للغاية خلال فترات عدم الاستقرار السياسي، فإن الاقتصاد الرسمي، على العكس من ذلك، يتجمد.

علاوة على ذلك، فإن حجمها يتناقص ليس فقط بسبب "التظليل"، ولكن أيضًا بسبب التقليص الأولي للأنشطة "حتى أوقات أفضل". اعتمادًا على تطور علاقات السوق وحالة الاقتصاد ككل، ستكون هناك أسباب أكثر أو أقل لوجود اقتصاد الظل، وستختلف درجة تأثير الأسباب المختلفة. كما يتأثر تطور اقتصاد الظل بالحرية الاقتصادية وتشوه المتطلبات الأخلاقية والأخلاقية التي تحد من الإباحة.

السبب الرئيسي لنمو اقتصاد الظل في روسيا، وفقا للعديد من الباحثين، كان "التحرير غير المكتمل". بمعنى آخر، تم تقديم بعضها من بين مجموعة "الحريات الاقتصادية" بأكملها (الحرية، الحرية، وما إلى ذلك)، والبعض الآخر لم يتم تقديمه، وكان من الممكن القيام بأحدها، والآخر (ضروري أيضًا للتشغيل الطبيعي لآلية السوق). مثلا بيع وشراء أرض) - حرام. وفي تلك المناطق التي سُمح فيها بالحرية رسميًا، لم تكن هناك ضمانات أو حماية من الدولة.

على العكس من ذلك، تم تنفيذ التحولات بحيث بدأ السكان ورجال الأعمال في روسيا يخشون جذب انتباه المسؤولين إلى أنفسهم وأنشطتهم وتنظيمهم، حتى عندما لم تكن هناك انتهاكات للقواعد والقوانين. منذ بداية التحولات، نشأ انقسام بين المجتمع، وهو انقسام لم يكن موجودا في عهد البيريسترويكا في عهد غورباتشوف. توقف الناس عن الثقة في السلطات، وكان لديهم رغبة في استبعاد أي اتصالات مع الدولة والمسؤولين تماما. سعى السكان ورجال الأعمال في روسيا إلى الدخول في علاقات غير رسمية مع المسؤولين، كأفراد في المقام الأول، والتعامل مع الدولة ليس كمنظمة رسمية مصممة لأداء وظائف السلطة، ولكن كما هو الحال مع العديد من الأفراد، كل منهم لديه سلطة معينة ويمكنه تقديم خدمات خاصة. وكان هذا الجو بدوره يفضي إلى تطوير اقتصاد الظل وكان نتيجة لبعض الميزات المطبقة في روسيا. ومن بين هذه، يمكن تحديد ستة من أهمها.

السمة الأولى هي ظهور ترادف الأعمال بين المسؤول ورجل الأعمال. وقد تم تنفيذ التحولات بطريقة أصبح فيها رواد الأعمال معتمدين على المسؤولين. كانت هناك خصخصة لوظائف الدولة من قبل مجموعات منفصلة من المسؤولين. افترضت إصلاحات السوق زيادة حادة في النشاط الاقتصادي للناس، وبالتالي انخفاض في قوة الدولة في الاقتصاد. وفي الوقت نفسه، ساهمت هذه التحولات في زيادة كبيرة في حالة عدم اليقين بشأن وظائف وحقوق وقدرات ومسؤوليات المسؤولين الحكوميين من مختلف الرتب. لقد تمكنوا، باعتبارهم أشخاصًا يتمتعون بخبرة الأعمال والمبادرة الأكثر أهمية مقارنة بالفئات الاجتماعية الأخرى، من الاستفادة من الحرية الاقتصادية المفتوحة حديثًا لتحقيق أكبر فائدة لأنفسهم. لقد قاموا في الواقع بخصخصة وظائفهم وبدأوا في أداء واجباتهم الرسمية (أو عدم أدائها) بقدر ما يناسب مصالحهم الاقتصادية الخاصة. ونتيجة لذلك، عندما يلجأ رجل الأعمال إلى الدولة لحماية مصالحه، فإنه لا يحصل عليها من السلطة الحكومية. ثم يقوم رجل الأعمال بتعيين موظفي بعض وكالات المخابرات الحكومية بشكل خاص أو يدفع لهم المال مباشرة، مثل الموظفين الآخرين في شركته. في أنشطتهم، يحاول الناس في الواقع التجاهل والتصرف كما لو أنه غير موجود.

يعتبر السكان دفع الضرائب بمثابة ازدواج ضريبي، حيث أن الجميع يشتري الخدمات الحكومية بشكل خاص، بالحجم المحدد الذي يطلبه رجل الأعمال هذا أو ذاك أو أي شخص خاص آخر. يتم تشكيل جو اجتماعي ونفسي مناسب في المجتمع، عندما يكون التهرب الضريبي هو القاعدة، ولا يتم إدانة ذلك.

السمة الثانية هي الدور الكبير للغاية الذي تلعبه الدولة في الاقتصاد. تجد تعبيرها في شكلين.

أولاً، الحفاظ على قطاع عام مهم دون القيود الاقتصادية والقانونية السابقة. حصة القطاع العام في الصناعة كبيرة جدًا (معظم المجمع الصناعي العسكري). وظل جزء كبير من قطاع الطاقة، أي مجمع الوقود والطاقة، مملوكًا للدولة. وبطبيعة الحال، يحتاج القطاع العام إلى دعم مباشر أو غير مباشر من الميزانية. وفي المقابل، واستناداً إلى توزيع إعانات دعم الميزانية، ينمو قطاع خاص من اقتصاد الظل، عندما يقوم مسؤولون رفيعو المستوى، من خلال نظام الشركات "الصديقة"، بسرقة أو "إفساد" الأموال العامة. ويتم بعد ذلك "غسل" هذه الأموال أو استثمارها في الاقتصاد أو تحويلها إلى الخارج، وما إلى ذلك.

ثانيا، في التدخل الحكومي المفرط وغير المنضبط عمليا في النشاط الاقتصادي. ويشمل ذلك إنشاء شركات "مرخصة" حكومية أو شبه حكومية أو غير حكومية، تُلزم الشركات الخاصة من خلالها بأداء أي وظائف أساسية (على سبيل المثال، إنشاء بنك بلدي، تُلزم من خلاله جميع المنظمات في المنطقة لإجراء التسويات مع الميزانية وشركات الطاقة والسكك الحديدية وغيرها). يعد عمل الشركات من هذا النوع مصدرًا لنشاط الظل، حيث يضطر رواد الأعمال، الذين يحاولون الحصول على إذن لأنشطتهم أو يرغبون في الاستغناء عن "الأشخاص المرخص لهم"، إلى الدفع لهم.

مصدر آخر لعلاقات الظل هو ترخيص أنواع مختلفة من الأنشطة الاقتصادية. فهو يجعل الشركات الخاصة تعتمد على الهيئات الحكومية والمسؤولين الأفراد ويعطي الأخير فرصا كبيرة لاستخراج دخل الظل. من الممارسات الشائعة إلى حد ما إصدار تراخيص لبعض الأنشطة للشركات الخاصة (على سبيل المثال، الصيدليات) بحيث يكون أولئك الذين يتلقونها موجودين في إحدى مناطق المدينة. ومن الواضح أنه من أجل "الالتفاف" على هذا الحكم، يضطر المنافسون إلى الدفع. وأخيرا، القمع القوي المباشر للمنافسة من قبل السلطات لصالح الشركات "الصديقة". غالبا ما يتم ذلك في الصناعات الأكثر ربحية (تجارة البنزين والمعادن والنفط والبناء)، عندما يتم قمع أنشطة المنافسين بمساعدة الشرطة أو شرطة الضرائب أو عمليات التفتيش على البيئة والسلامة من الحرائق أو حظر حيازة الأراضي أو تأجير الأراضي، الخ. في هذه الحالة، تقوم السلطات بالتوزيع القسري لمنافذ السوق، مما يمنح القطاعات الأكثر ربحية في السوق للشركات "الصديقة"، والتي بدورها تخصص جزءًا من الأرباح الزائدة المستلمة لهذه السلطات أو المسؤولين الأفراد.

يؤدي تدخل الهيئات الحكومية في الاقتصاد دائمًا إلى عدم مساواة مصطنعة في وضع الشركات الخاصة المختلفة، ودائمًا (بشكل مباشر أو غير مباشر) يجلب فوائد للبعض ويؤدي إلى خسائر للآخرين. وهذا يعني أنه يحفز التأثير العكسي للأعمال الخاصة على الجهات الحكومية من أجل تعويض الخسائر (للبعض) وزيادة المنافع (للبعض الآخر). في الظروف الروسية، عندما لا تكون هناك قوانين وتقاليد وأخلاقيات حضارية معترف بها بشكل عام في العلاقة بين قطاع الأعمال والدولة، فإن هذا يؤدي حتماً إلى زيادة في نشاط الظل (رشوة المسؤولين أو، على العكس من ذلك، عمليات القتل بموجب عقودهم، إذا كانت أفعالهم يمكن أن تكون حرمان الشركة من الدخل وغيرها). ونتيجة لذلك، فإن التدخل الحكومي المفرط في الاقتصاد، إلى جانب ضعفها واعتمادها على مجموعات المصالح المختلفة، يخلق ظروفاً مواتية لنمو اقتصاد الظل.

السمة الثالثة هي الحفاظ على أشكال الاحتكار السابقة (المميزة للنظام السوفييتي) وظهور أشكال جديدة. الأول يتعلق بأنشطة الدولة. وبما أن الدولة احتفظت بالسيطرة المباشرة على عمل عدد من قطاعات الاقتصاد، فإن هذا يخلق احتكارًا يؤدي إلى نشاط الظل. على سبيل المثال، يعد الحفاظ على سيطرة الدولة على تعدين الذهب (وكذلك على استخراج معظم أنواع المعادن) والحد من الوصول إلى رأس المال الخاص هناك بمثابة مصدر لوجود سوق سوداء لتجارة الذهب، والتي يبلغ حجم مبيعاتها إلى عشرات وربما مئات الكيلوجرامات سنويًا.

السمة الرابعة هي المستوى المرتفع للغاية للسحب الضريبي والطبيعة القمعية للنظام الضريبي، الذي يتعامل أيضًا مع التهرب الضريبي والأخطاء في حسابها. مثل هذا النظام، الذي، وفقا لتقديرات مختلفة، يتم الاستيلاء على 60-80٪ من الأرباح، ولا تتمتع شركة خاصة بحماية قانونية أمام مفتشية الضرائب الحكومية، هو أحد عواقب الوضع عندما تكون في ظروف التحرير الاقتصادي تسعى الدولة إلى الحفاظ على "المرتفعات المهيمنة" في الاقتصاد والسيطرة على التدفقات المالية الرئيسية. ونتيجة لذلك، طورت البلاد عادة مستمرة تتمثل في التهرب الضريبي ونقل حصة كبيرة من النشاط التجاري إلى "الظل". من حيث المبدأ، هذه السمة وحدها كافية للنمو الهائل لنشاط الظل.

السمة الخامسة هي الطبيعة الاجتماعية لإصلاحات السوق في روسيا. لقد حرمت إصلاحات السوق الملايين من الناس من مجالاتهم الاجتماعية المعتادة ومستوى معيشتهم ومدخراتهم. على الرغم من "تحرير" الأسعار، فقد تم تقديم التجارة الحرة وتم تنفيذ عدد من التدابير الأخرى لتحرير الاقتصاد، ولم يتم إنشاء آليات الاختيار الاقتصادي. وفي الصناعة والزراعة وغيرها من القطاعات، ظلت المؤسسات غير الفعالة تعمل لسنوات عديدة بمئات الآلاف من فرص العمل والأجور عند مستوى الكفاف أو أقل منه. وفي الوقت نفسه، لا توجد خيارات رسمية أو قانونية بديلة للنشاط الاقتصادي للعاملين في مثل هذه الوظائف. يتعين على الناس أن يبحثوا عن وسائل العيش وأنواع جديدة من المهن خارج المؤسسات الاقتصادية الرسمية القائمة: التوظيف والفصل، والأجور، والحوافز المادية والمعنوية، والترقية، وما إلى ذلك. ويضطرون إلى كسب المال من خلال الأنشطة غير الرسمية. استحوذت المؤسسات الحكومية والحكومية السابقة (المخصخصة) على العديد من الهياكل التجارية، وظهر عدد كبير من الشركات المستقلة التي يحاول الناس من خلالها جني الأموال في السوق الحرة دون قيود رسمية. بالإضافة إلى ذلك، يتم تنفيذ جزء كبير من نشاط العمل دون أي تسجيل رسمي.

السمة السادسة هي الطبيعة غير القانونية للتحولات الاقتصادية، وذلك لأن السلوك الفعلي للسكان والسلطات خلال فترة الإصلاحات لا يتم تنظيمه إلا إلى حد ما عن طريق القوانين الرسمية. أولا وقبل كل شيء، الجماعات الحاكمة ليست مهتمة بالتشغيل الفعال لنظام إنفاذ القانون. إن العمل الطبيعي للمحكمة ومكتب المدعي العام ووكالات إنفاذ القانون الأخرى من شأنه أن يقيد أيدي ممثلي المجموعات ذات المكانة العالية في النضال من أجل تقسيم وإعادة توزيع الممتلكات الاشتراكية السابقة. بالإضافة إلى ذلك، تشارك وكالات إنفاذ القانون نفسها بعمق في النشاط الاقتصادي وهي واحدة من أهم مواضيعه في روسيا اليوم. بمعنى آخر، هم، أولا، منخرطون في أنشطة ليست نموذجية بالنسبة لهم، وثانيا، فاسدون. وبطبيعة الحال، في الوقت نفسه، لا يمكنهم الحفاظ بشكل فعال على القانون والنظام في المجال الاقتصادي والعمل كمحكمين في حل النزاعات الناشئة. ثم تتم تسوية هذه الأخيرة من خلال الهياكل غير الرسمية.