المستفيد الخاص. المستفيد: من هذا؟ ما هي الشركات التي يجب أن تكشف عن المستفيدين منها؟

في نهاية يونيو 2013، دخل القانون الاتحادي رقم 134-FZ بتاريخ 28 يونيو 2013 "بشأن تعديلات بعض القوانين التشريعية للاتحاد الروسي في مكافحة المعاملات المالية غير القانونية" (المشار إليها فيما يلي باسم القانون رقم 134-FZ) حيز التنفيذ قوة. أثر هذا القانون على أكثر من عشرين لائحة قائمة، بما في ذلك التعديلات على القانون الاتحادي الصادر في 7 أغسطس 2001 رقم 115-FZ "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب" (المشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 115-FZ) .115FZ). المعيار الجديد الأكثر مناقشة هو ظهور التزام على الشركات بتقديم معلومات حول المالكين المستفيدين بناء على طلب البنك. ويرتبط إدراج هذا الحكم في التشريعات الوطنية بالتوصيات التي أعدتها فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) وأوصت بها بشدة الدول الأعضاء في الأمم المتحدة، بما في ذلك روسيا. جاء ذلك في قرار مجلس الأمن الدولي رقم 1617 (2005).

بدأت البنوك بالفعل في تطبيق الأحكام الجديدة، على الرغم من الحذر، حيث لا توجد حتى الآن توضيحات من بنك روسيا وRosfinmonitoring. على سبيل المثال، تقوم البنوك بالفعل بإرسال رسائل إلى العملاء تطالب فيها بالكشف عن المالكين المستفيدين. وكانت هناك أيضًا حالات رفض فتح حساب مصرفي بسبب عدم تقديم هذه المعلومات.

الإفصاح عن المستفيد

قبل تعديلات القانون رقم 115-FZ، طلبت البنوك معلومات فقط عن العملاء أنفسهم والمستفيدين منهم. وفقًا للقواعد الجديدة، فإنهم ملزمون أيضًا باتخاذ تدابير معقولة ويمكن الوصول إليها في الظروف الحالية لتحديد المالكين المستفيدين من عملائهم (الفقرة 14، المادة 3، الفقرة الفرعية 2، الفقرة 1، المادة 7 من القانون رقم 115-FZ) ). يمكن لشركة Rosfinmonitoring في أي وقت أن تطلب من البنك معلومات حول المستفيدين من عميل معين، والبنك ملزم بتقديم هذه المعلومات (البند الفرعي 5، البند 1، المادة 7 من القانون رقم 115-FZ). خلاف ذلك، يواجه غرامة كبيرة - من 300 إلى 500 ألف روبل (الجزء 2.3 من المادة 15.27 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

لا يحدد القانون رقم 115-FZ البنوك فحسب، بل أيضًا المنظمات الأخرى التي تنفذ معاملات بأموال أو ممتلكات أخرى كأشخاص لهم الحق في المطالبة بالإفصاح عن المالكين المستفيدين. وتشمل هذه المؤسسات الائتمانية وشركات التأمين (باستثناء تلك التي تعمل حصريًا في مجال التأمين الصحي) ومكاتب الرهونات وشركات التأجير والمشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية، وما إلى ذلك (المادة 5 من القانون رقم 115FZ).

وفي هذا الصدد، يلتزم عملاء البنك بتقديم معلومات حول المستفيدين، بناءً على طلب البنك (الفقرة 14 من المادة 7 من القانون رقم 115-FZ). لكن المشكلة هي أنه لا القانون رقم 115-FZ ولا أي قانون آخر يحتوي على قائمة من التدابير التي يمكن اعتبارها معقولة ويمكن الوصول إليها. ولذلك، هناك بعض الصعوبات في فهم الإجراءات التي يتعين على البنوك اتخاذها لتحديد المستفيد من العميل لتجنب العقوبات، وما هي المعلومات التي يجب تقديمها إلى Rosfinmonitoring إذا طلبت هذه المعلومات. الآن ينص القانون رقم 115-FZ، بصيغته المعدلة، على أن حجم وطبيعة وإجراءات البنوك لتقديم المعلومات عن المالكين المستفيدين يتم تحديدها من قبل بنك روسيا. لكن في الوقت الحالي لم يتم إنشاء مثل هذا الأمر بعد. ومع ذلك، فإن اللائحة المتعلقة بتحديد العملاء والمستفيدين من قبل مؤسسات الائتمان بغرض مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب، التي وافق عليها بنك روسيا في 19 أغسطس 2004 رقم 262-P ، ساري المفعول الآن. وبطبيعة الحال، فإنه يشير إلى تقديم المعلومات فقط عن العميل والمستفيد. ولكن في غياب أي توضيح آخر، يمكن اعتبار هذا الحكم بمثابة مبدأ توجيهي من أجل فهم المستندات التي قد يطلبها البنك بشكل تقريبي على الأقل.

"يجب أن يشمل المفهوم الجديد أصحاب الأعمال النهائيين فقط"

ما هو الغرض من إدخال مفهوم "المالك المستفيد" في القانون رقم 115FZ؟
— التغييرات في مجال السيطرة من جانب المؤسسة الائتمانية للمتلقين النهائيين للأموال هي نتيجة لسياسة حكومية مستهدفة طويلة الأجل للكشف عن المعلومات حول المساهمين الرئيسيين والمالكين المستفيدين للشركات الروسية الكبيرة والمتوسطة الحجم. وهكذا، بدأ تاريخ هذه القضية بالمفهوم العام لإصلاح وتوضيح مفهوم "الكيان التابع"، والذي تم تحديده في استراتيجية تطوير السوق المالية للأعوام 2006-2008، والتي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 1 يونيو 2006 رقم 793-ر.

هل لدى البنوك نفسها الآن فكرة واضحة عمن يجب أن يُفهم على أنه المالك المستفيد للشركة؟
— حتى الآن، لم يتم تشكيل الممارسة المصرفية فيما يتعلق بتفسير لا لبس فيه لمفهوم "المالك المستفيد". ولكن من الواضح تمامًا أن المصطلح القانوني الجديد في تفسيره أضيق بكثير من المفهوم الأصلي لـ "المستفيد". بالنظر إلى الجانب العملي لتعريف المالك المستفيد، المنصوص عليه في الفقرة 13 من المادة 3 من القانون رقم 115-FZ، في إطار المعايير العامة لحوكمة الشركات في روسيا، يمكننا القول أن المفهوم الجديد يجب أن يشمل فقط أصحاب الأعمال النهائيون الذين لديهم حصة في رأس المال المصرح به للشركات القابضة الأم تزيد عن 25 بالمائة، وكذلك أصحاب المنظمات الإدارية للعملاء - الكيانات القانونية (الفقرة 3، البند 1، المادة 69 من القانون الاتحادي الصادر في ديسمبر 26، 1995 رقم 208-FZ "بشأن الشركات المساهمة"، المادة 42 من القانون الاتحادي الصادر في 8 فبراير 1998 رقم 14 - القانون الاتحادي "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة").

هل يصبح أعضاء مجلس الإدارة مالكين مستفيدين تلقائيًا لمجرد أن لديهم بعض القدرة على التحكم في تصرفات الشركة على وجه التحديد بسبب وظيفتهم المباشرة؟
— تلقائيًا لا، لا يضربون. لا يمكن الاعتراف بأعضاء مجلس الإدارة كمالكين مستفيدين إلا في حالات معينة. حتى الآن، اتبعت الممارسات المصرفية الاستثمارية، عند إجراء العناية الواجبة للعميل، هذا المسار بالضبط وطلبت، إلى جانب قوائم الأشخاص التابعين، وقوائم المشاركين (للشركات ذات المسؤولية المحدودة)، وقوائم الأشخاص المسجلين في سجل المساهمين (للشركات ذات المسؤولية المحدودة). الشركات المساهمة) للعملاء، وكذلك بروتوكولات الاجتماعات العامة السنوية، بالإضافة إلى الاجتماعات غير العادية التي تم فيها انتخاب التشكيل الحالي لمجلس الإدارة (حيث كان من الضروري في السابق تحديد المستفيد، أي الشخص الذي لصالحه أعمال عميل مؤسسة الائتمان). وقد تم ذلك لإثبات انتماء أحد أعضاء مجلس الإدارة والمالكين النهائيين للشركات، حيث يمكن تفسير مفهوم "المستفيد" على نطاق أوسع بكثير من "المالك المستفيد". ولكن عليك أن تضع في اعتبارك أن أعضاء مجلس الإدارة منتخبون ومسؤولون أمام الاجتماع العام للمشاركين (المساهمين) ولا يتصرفون نيابة عن الشركة، بل يشاركون فقط في الإدارة الداخلية للشركة، مع المراقبة أنشطة الهيئة التنفيذية (المدير العام و (أو) أعضاء مجلس الإدارة). بمعنى آخر، عند تحديد المالكين المستفيدين، من الضروري أن نفهم بوضوح أن درجة سيطرة أعضاء مجلس الإدارة على أنشطة الشركة التي تكون عميلاً لمؤسسة ائتمانية تتوسط دائمًا إرادة المساهمين (المشاركين) من الشركة.

المالك المستفيد.لتنفيذ متطلبات القانون رقم 115-FZ، فإنه يحدد الآن مفهوم المالك المستفيد.

نحن نقتبس الوثيقة

المالك المستفيد هو الفرد الذي يمتلك في نهاية المطاف بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال أطراف ثالثة) (لديه مشاركة سائدة تزيد عن 25 بالمائة في رأس المال) عميل - كيان قانوني أو لديه القدرة على التحكم في تصرفات العميل (الفقرة 13 من المادة 3 من القانون رقم 115 - قانون اتحادي).

ويترتب على هذا التعريف أن المستفيد لا يعتبر فقط مشاركين معينين (المساهمين)، ولكن أيضًا أشخاص غير مرتبطين رسميًا بالشركة والذين يتحكمون بطريقة أو بأخرى في تصرفات العميل. في هذه الحالة، لا يمكن الاعتراف بأي مشارك (مساهم)، ولكن فقط ذلك المشارك (المساهم) الذي يمتلك حصة (أسهم) تتجاوز 25 بالمائة من رأس المال المصرح به باعتباره المالك المستفيد. على سبيل المثال، إذا كان أحد المشاركين في شركة ذات مسؤولية محدودة يملك 60 في المائة، والاثنان المتبقيان يملكان 20 في المائة لكل منهما، فمن الواضح تماما أنه في هذه الحالة سيكون المستفيد هو المشارك بحصة قدرها 60 في المائة.

علاوة على ذلك، هناك بالفعل بنوك تعترف تلقائيًا بالمدير العام كمستفيد، إذا لم تتم الإشارة إلى أي شيء في الاستبيان في عمود "معلومات حول المالكين المستفيدين". على الرغم من أن هناك من يعتبر كل حالة على حدة.

كما يمكن الاعتراف بالهيئة التنفيذية الوحيدة لكيان قانوني على أنها المالك المستفيد. يُمنح هذا الحق للبنك في حالة عدم إمكانية تحديد المالك المستفيد، نتيجة لجميع التدابير المتخذة (الفقرة 5، الفقرة الفرعية 2، الفقرة 1، المادة 7 من القانون رقم 115-FZ). على سبيل المثال، إذا لم تستجب الشركة لطلب البنك بتوفير المستفيدين منها. أو إذا كانت الشركة قد قدمت كافة المعلومات ولكن من المستحيل التعرف على المستفيد. نحن نتحدث عن موقف، على سبيل المثال، عندما يكون لدى شركة ذات مسؤولية محدودة خمسة مشاركين، يمتلك كل منهم حصة قدرها 20 بالمائة. وفي هذه الحالة، لا يمكن اعتبار أي منهم مستفيدًا (حيث أنه لكي يتم الاعتراف به كمستفيد، يجب أن تتجاوز الحصة 25 بالمائة). لذلك يمكن للبنك أن يستنتج أنه بما أنه لم يكن من الممكن تحديد هوية المستفيد بعد اتخاذ كافة الإجراءات الممكنة، فهو الجهة التنفيذية الوحيدة.

إذا لم تملأ الشركة العمود المتعلق بالمستفيدين في الاستبيان، فيمكن للبنك أن يتوقف عند هذا الحد (بعد كل شيء، فقد اتخذ جميع التدابير المتاحة لتحديد المستفيد) والاعتراف بالهيئة التنفيذية الوحيدة باعتبارها المستفيد. ولكن هناك خيار آخر ممكن أيضا - سيلاحظ البنك أن سلسلة المشاركة تشمل شركات أجنبية، أو سيشهد علامات مشبوهة أخرى. ومن ثم سوف يستخدم أي وسيلة لإجبار العميل على الكشف عن المستفيدين أو تغيير البنك.

تنشأ قضايا أخرى مثيرة للجدل. على سبيل المثال، ليس من الواضح من يعتبر المالك المستفيد إذا كان لدى أحد الأفراد مشاركة مهيمنة في رأس مال كيان قانوني، وكان لدى فرد آخر القدرة على التحكم في تصرفاته. يبدو أكثر منطقية أن القدرة على السيطرة على تصرفات الكيان الاعتباري هي أكثر أهمية لأغراض مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب، لذلك يمكن اعتبار المستفيد هو الفرد الذي يتحكم في التصرفات الشركة. كما أنه ليس من الواضح تمامًا ما إذا كان من الممكن أن يكون للشركة أكثر من مالك مستفيد واحد. في القانون رقم 115-FZ، تم صياغة تعريف المالك المستفيد بطريقة يمكن من خلالها استخلاص الاستنتاج التالي: يجب أن يكون هناك واحد فقط. ولكن بعد ذلك تنشأ صعوبات في تحديد المستفيد في حالة وجود فردين في الشركة ولكل منهما حصة مشاركة (بشكل غير مباشر) في رأس المال بنسبة 50 بالمائة.

المخاطر عند الكشف عن المستفيدين.لا تتحمل بعض الشركات أي مخاطر في تقديم معلومات حول المالكين المستفيدين. على وجه الخصوص، إذا كانوا مشاركين (المساهمين). في هذه الحالة، ليس هناك ما تخفيه، لأن هذه المعلومات معروفة بالفعل للبنك. إنها مسألة أخرى إذا كانت الشركة تستخدم خطط التخطيط الضريبي المختلفة بمشاركة الشركات الموجودة في المناطق الخارجية. هناك خطر من أن التشريعات الضريبية قد تحد في مرحلة ما من استخدام معاهدات الازدواج الضريبي الثنائية. ويمكن الآن رؤية هذا الاتجاه في العديد من البلدان، بما في ذلك روسيا. وفي هذه الحالة، سيتم منح السلطات الضريبية إمكانية الوصول، على سبيل المثال، إلى المعلومات التي تجمعها البنوك فيما يتعلق بالمالكين المستفيدين من العملاء. ومن ثم فإن الشركات التي تستخدم ما يسمى التخطيط الضريبي (وربما ليس فقط هذه الشركات) قد تخسر بين عشية وضحاها كل فوائد المخطط الذي نفذته، والذي ينطوي على الاستعانة بعدد كبير من الشركات الأجنبية.

صحيح، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن البنك ملزم بالحفاظ على السرية المصرفية وليس له الحق في نقل معلومات عن العميل، وبالتالي عن المستفيدين، إلى أطراف ثالثة (البند 1 من المادة 857 من القانون المدني) الاتحاد الروسي). ولا يجوز الكشف عن المعلومات التي تحتوي على السرية المصرفية إلا في الحالات التي ينص عليها القانون.

كما أن الكشف عن معلومات الملكية المفيدة قد يؤدي إلى جعل الشركات أسوأ حالًا في بعض القضايا القانونية. على وجه الخصوص، في سياق إفلاس الشركات الخاضعة للرقابة. الحقيقة هي أن مصطلح "الشخص الذي يتحكم في المدين"، المستخدم في القانون الاتحادي الصادر في 26 أكتوبر 2002 رقم 127-FZ "بشأن الإعسار (الإفلاس)" (المشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 127-FZ)، يُستخدم بشكل عام على غرار مفهوم "المالك المستفيد" المستخدم في القانون رقم 115-FZ. والفرق الوحيد هو أن القانون رقم 127-FZ يحدد عتبة ملكية أعلى (50 بالمائة) كعامل محدد لوجود السيطرة. إذا تم تزويد المحكمة التي تنظر في قضية الإفلاس باستبيان مصرفي يشير فيه العميل (المدين في هذه الحالة) إلى المالكين المستفيدين، بالإضافة إلى المستندات الداعمة ذات الصلة، فيمكن أن يكون ذلك بمثابة دليل مهم على وجود سيطرة على هؤلاء الأشخاص على المدين. ومن ثم سيكون هناك خطر إعلان إفلاس المدين نتيجة لأفعال أو تقاعس الأشخاص الذين يسيطرون على المدين (المستفيدون منه بشكل أساسي)، مما يهددهم بالتعرض للمسؤولية الفرعية عن التزاماته في حالة عدم كفاية ممتلكات المدين (البند 4 من المادة 10 من القانون رقم 127-FZ).

إجراءات تحديد هوية المالك المستفيد

ينص القانون رقم 115-FZ على أن البنوك مطالبة باتخاذ تدابير، بما في ذلك إنشاء معلومات حول المستفيدين، المحددين في الفقرة الفرعية 1 من الفقرة 1 من المادة 7 من القانون رقم 115-FZ (بشأن طلب معلومات حول العميل وشركائه) المستفيدين). وبالتالي، يحق للبنك طلب المعلومات التالية عن المستفيد (الفرد): الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة (ما لم ينص القانون أو العرف الوطني على خلاف ذلك)، الجنسية، تاريخ الميلاد، تفاصيل وثيقة الهوية، بيانات بطاقة الهجرة، بيانات المستندات، تأكيد حق المواطن الأجنبي أو الشخص عديم الجنسية في الإقامة (الإقامة) في الاتحاد الروسي، عنوان مكان الإقامة (التسجيل) أو مكان الإقامة، رقم التعريف الضريبي (إن وجد).

ليست هذه هي المرة الأولى التي تواجه فيها بعض الشركات متطلبات تقديم معلومات حول سلسلة الملكية. مزيد من التفاصيل في مقال "مميزات العقود مع الشركات المملوكة للدولة. كيفية الرد على شرط الكشف عن المستفيدين” (رقم 12، 2012).

تحديد المستفيدين من العملاء.تحدد البنوك المالكين المستفيدين مرتين: قبل فتح حساب مصرفي، وأيضًا أثناء التحديث التالي لمعلومات العميل. أثناء التحديد الأولي، أي عندما تتصل إحدى الشركات بالبنك لإبرام اتفاقية حساب مصرفي، يقدم البنك استبيانًا تحتاج فيه إلى ملء عمود حول المستفيدين من الشركة. وبناءً على هذه المعلومات، سيتخذ البنك قرارًا بشأن فتح الحساب.

إذا كنا نتحدث عن عميل حالي للبنك، فإن البنك ملزم بإنشاء المالك المستفيد لمثل هذا العميل عند التحديث التالي للمعلومات عنه. يتم إجراء تحديث المعلومات هذا مرة واحدة على الأقل سنويًا (الفقرة الفرعية 3، الفقرة 1، المادة 7 من القانون رقم 115-FZ). وبالتالي، في موعد لا يتجاوز عام واحد من تاريخ دخول القانون رقم 134-FZ حيز التنفيذ (أي في موعد لا يتجاوز 30/06/14)، يجب على البنوك استكمال تحديد المالكين المستفيدين لعملائها الحاليين. إذا كان لدى البنك شكوك حول موثوقية ودقة المعلومات التي تم الحصول عليها مسبقًا، فإنه ملزم بإرسال طلب يطالب بتقديم هذه المعلومات خلال سبعة أيام عمل بعد يوم ظهور هذه الشكوك (البند 3، البند 1، المادة 7 من القانون) رقم 115- القانون الاتحادي). على سبيل المثال، إذا وجد أن أياً من المعاملات التي تنطوي على أموال مشبوهة.

الحالات التي لا يحدد فيها البنك المستفيدين.يسرد القانون رقم 115-FZ عدة حالات لا يجوز فيها للبنوك تحديد المستفيدين من عملائها. أولاً، إذا قام العميل - فرد بالاتصال بالبنك لإجراء دفعة أو تحويل (بما في ذلك الأموال الإلكترونية) بمبلغ لا يتجاوز 15 ألف روبل، وكذلك إذا قام بشراء أو بيع النقد الأجنبي بنفس المبلغ . على الرغم من أن هذه القاعدة لن تنطبق إذا كان لدى موظف البنك شك في أن هذه العملية يتم تنفيذها لغرض تقنين (غسل) عائدات الجريمة أو تمويل الإرهاب (البنود الفرعية 1.1-1.4، البند 1، المادة 7 من القانون رقم 115-) منطقة حرة).

من صياغة الفقرة 13 من المادة 3 من القانون رقم 115-FZ، يترتب على ذلك أن البنوك مطالبة بتحديد المستفيدين ليس فقط الشركات، ولكن أيضًا الأفراد - عملاء البنوك. بعد كل شيء، يتحدث عن شخص يتحكم في أي عميل (بغض النظر عما إذا كان شركة أو فردا). على الأرجح، تم ذلك عمدا: لمنع غسل الأموال من خلال رواد الأعمال الأفراد المزيفين.

بالإضافة إلى ذلك، لا يتم تحديد المالكين المستفيدين في حالة قبول العملاء الذين هم سلطات الدولة أو الحكومات المحلية أو المؤسسات الخاضعة لولايتها القضائية أو صناديق الدولة من خارج الميزانية أو الشركات أو المنظمات الحكومية التي يكون فيها الاتحاد الروسي أو الكيانات المكونة لـ يمتلك الاتحاد الروسي أو البلديات أكثر من 50 بالمائة من الأسهم (الأسهم) في العاصمة. كما أن المنظمات الدولية والدول الأجنبية ووحداتها الإدارية الإقليمية التي تتمتع بأهلية قانونية مستقلة لا يتم تضمينها في التحديد. وكذلك مصدري الأوراق المالية المقبولين في التداول المنظم، الذين يكشفون عن المعلومات وفقًا لتشريعات الأوراق المالية (البند الفرعي 2، البند 1، المادة 7 من القانون رقم 115-FZ). صحيح أن نفس الفقرة الفرعية تنص على استثناء - عندما ترسل Rosfinmonitoring طلبًا لتقديم معلومات حول المستفيدين.

مخاطر عدم تقديم معلومات عن المستفيدين الحقيقيين

ينص القانون رقم 115-FZ فقط على التزام العميل بتزويد البنك بمعلومات عن المالك المستفيد. لم يتم توفير المسؤولية الإدارية أو الجنائية للعميل الذي فشل في الوفاء بهذا الالتزام (لا توجد فواتير مقابلة حتى الآن). وعلى الرغم من ذلك، تواجه الشركات مخاطر أخرى تتمثل في الفشل في الكشف عن أصحابها المستفيدين.

رفض إبرام اتفاقية حساب مصرفي.إذا كانت الشركة قد تقدمت للتو بطلب إلى البنك لبدء الخدمات المصرفية، ولكنها لم تحدد المستفيدين منها في نموذج الطلب، فقد تواجه رفض البنك قبولها للخدمة. وبالتالي، وفقًا للفقرة 5.2 من المادة 7 من القانون رقم 115-FZ، يتمتع البنك بهذا الحق إذا كانت هناك شكوك في أن الغرض من إبرام مثل هذه الاتفاقية هو إجراء معاملات لغرض تقنين (غسل) العائدات من الجريمة أو تمويل الإرهاب، وفي نفس الوقت إذا كان هذا الاحتمال منصوص عليه في قواعد الرقابة الداخلية للبنك. بطبيعة الحال، نحن نتحدث عن حالة عندما يكون لدى البنك شكوك حقيقية فيما يتعلق بأنشطة العميل المحتمل. إن حقيقة اهتمام البنك، لأسباب اقتصادية موضوعية، بفتح حساب للعميل، تتيح لنا أن نستنتج أن البنوك من المرجح أن تلجأ إلى مثل هذا الرفض فقط إذا كانت تعتقد حقًا أن خدمة مثل هذا العميل تخلق خطر فرض عقوبات يتم تطبيقها على البنك من قبل السلطات التنظيمية.

رفض إجراء الدفع.وفقًا للفقرة 11 من المادة 7 من القانون رقم 115-FZ، يحق للبنك رفض تنفيذ أمر العميل لإتمام معاملة نقدية في حالتين. أولاً، إذا لم يتم تقديم المستندات اللازمة لتسجيل المعلومات وفقاً لأحكام القانون رقم 115-FZ. ثانياً، إذا اشتبه أحد موظفي البنك، نتيجة تطبيق قواعد الرقابة الداخلية، في أن العملية تتم بغرض تقنين (غسل) عائدات الجريمة أو تمويل الإرهاب. صحيح أن البنك لن يكون قادرًا على رفض إيداع الأموال المستلمة في حساب فرد أو كيان قانوني. وبالتالي، إذا لم تقدم الشركة معلومات عن المستفيدين، فهناك احتمال أن يتمكن البنك من استخدام أي من هذه الأسباب ورفض تنفيذ المعاملات النقدية للعميل. علاوة على ذلك، إذا رفض البنك مرتين خلال السنة التقويمية إجراء معاملات مع العميل بسبب فشل العميل في تقديم المستندات التي يطلبها البنك، فيحق للبنك إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي معه (البند 5.2 من المادة) 7 من القانون رقم 115-FZ). لكن يبدو أن هذه ستكون إجراءات متطرفة، نظرا لأنه ليس من المربح للبنك أن يخسر العملاء.

"المعلومات عن المشاركين (المساهمين) ليست كافية لتحديد المستفيد النهائي"

إن تعريف المالك المستفيد، المنصوص عليه في القانون رقم 115-FZ، معروف منذ فترة طويلة في كل من الممارسات المالية الدولية والمنظمات المالية الروسية، وخاصة البنوك. ويطلب بعضها (في المقام الأول الشركات التابعة لمنظمات أجنبية) بالفعل معلومات حول المالكين المستفيدين كجزء من إجراء KYC ("اعرف عميلك"). ويطلب بنك روسيا أيضًا معلومات حول المالكين المستفيدين من البنوك الروسية منذ عدة سنوات. لذلك، لدى البنوك الروسية بالتأكيد فهم معين لهذه المسألة. ومن الصعب تسميتها واضحة بسبب غموض عبارة “الحيازة غير المباشرة”، وبالتالي الغموض الحتمي في تفسيرها. ولكن من الواضح تماما أن المعلومات المتعلقة بالمشاركين (المساهمين) في الشركة، خاصة إذا كانوا كيانات قانونية، ليست كافية لتحديد المستفيد النهائي. لا يعتبر أعضاء مجلس الإدارة أيضًا مالكين مستفيدين تلقائيًا، نظرًا لأن قدرتهم على التحكم في تصرفات العميل محدودة بموجب القانون وأحكام الوثائق التأسيسية. هنا نحن بحاجة إلى النظر في كل حالة على حدة. ويبدو أن الحالات الواضحة للمشاركة غير المباشرة في شركة ما هي عبارة عن سلسلة من المساهمين، تؤكدها المعلومات المستمدة من المصادر المتاحة - على سبيل المثال، السجلات التجارية وغيرها من السجلات وغير مرهونة، على سبيل المثال، باتفاقات الثقة. ومن الناحية العملية، فإن مثل هذا الوضوح في شكله النقي نادر - على سبيل المثال، إذا انتهت السلسلة بشركة عامة ولم يكن من الممكن تحديد المستفيد النهائي. الموقف الأكثر شيوعًا هو عندما يكون الأفراد - المالكون الحقيقيون للشركة - هم المستفيدون من الثقة.

من هو المستفيد؟ ربما سمعت هذه الكلمة في الأخبار التلفزيونية أو في الأفلام. ومع ذلك، فإن هذا المصطلح في حد ذاته لا يحظى بشعبية كافية، حتى مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات تطور الاقتصاد والأعمال وريادة الأعمال، وكذلك عصر الإنترنت.

سنحاول الإجابة على سؤال من هو المستفيد بأكبر قدر ممكن من التفاصيل. وفي الوقت نفسه، يجدر تسليط الضوء على بعض التفاصيل، حيث أن الكلمة لها عدة معانٍ، وبالتالي هناك بعض الصعوبات في تعريفاتها، على سبيل المثال، في مجالات الأعمال والقانون.

شرط

الكلمة نفسها المستفيدله جذور فرنسية (من المنفعة - الدخل والربح) ويتم ترجمته كـ المستفيد. ومن المحتمل أنها جاءت أيضًا من المنفعة الإنجليزية، والتي تترجم بـ ثروة. وعلى أية حال، فإن السياق يتعلق بالمجال النقدي والقيم.

تعريف

بالمعنى الأوسع، المستفيد هو الشخص الذي يملك أي عقار ذي قيمة ويستفيد منه، على سبيل المثال، عن طريق نقل ملكيته للاستخدام. يمكن أن تكون طبيعة الأصول مختلفة تمامًا: العقارات والنقل والأوراق المالية ومرافق الإنتاج والأصول الأخرى. أبسط مثال هو مالك الشقة: في كثير من الأحيان يُطلق على الأشخاص الذين يؤجرون العقارات اسم المستأجرين. ويشمل ذلك أيضًا التأجير من الباطن، أي تأجير العقارات من أجل تأجيرها بسعر أعلى.

ومع ذلك، فإن المصطلح المستفيدوهناك مجالات أخرى للتطبيق حيث يتم استخدامه في العديد من المجالات المتعلقة بالقانون والاقتصاد. وعلى وجه التحديد، التأمين والوساطة والأعمال التجارية. سيتم مناقشة هذا بمزيد من التفصيل.

لماذا ربما لم تسمع بهذا المصطلح؟

وعلى الرغم من الأمور المنطقية مثل انتشار الإنترنت، وظهور العديد من البوابات والمواقع المختلفة المخصصة للقانون والاقتصاد والأعمال، إلا أن الكلمة نفسها المستفيدنادرا ما تستخدم.

الكلمات الأكثر استخدامًا هي، على سبيل المثال، مؤسس الأعمال، المؤجر، المالك، المالك، ولكن المصطلح الموصوف لا يستخدم أبدًا وهو متخصص للغاية. السبب يكمن في أن هذه الكلمة الأجنبية غير عادية، ولها أيضًا العديد من المرادفات والتعبيرات المتشابهة في السياق، والتي يمكنك رؤية أمثلة عليها أعلاه.

أصبحت الكلمة التي خصصت لها هذه المقالة أكثر انتشارًا مع ظهور نسخة القانون الفيدرالي التي دخلت حيز التنفيذ في 21 ديسمبر 2016، والتي تلزم الكيانات القانونية بالكشف عن معلومات حول المستفيدين. سيتم مناقشة هذا الابتكار بشكل أكبر بعد تسليط الضوء على بعض الحقائق.

من يستطيع أن يكون المستفيد

يمكن أن يكون المستفيدون كيانات قانونية وأفرادًا. وتشمل الأمثلة أصحاب مرافق الإنتاج ووسائل النقل والمباني التي تؤجرها وتستخدمها المؤسسات.

ومع ذلك، يتم استخدام هذا المصطلح في مجالات مختلفة: على الرغم من أن المعنى متشابه، إلا أن المعاني قد تختلف قليلاً حسب السياق، مما قد يؤدي إلى سوء الفهم والصعوبات. فيما يلي الأمثلة الأكثر شيوعًا من المجالات المختلفة التي يظهر فيها المصطلح الموصوف على نطاق واسع.

شركات التأمين

في صناعة التأمين، المستفيد هو الشخص الذي يمكنه المطالبة بالدفع. ومن المهم أن نلاحظ أن هذا ليس بالضرورة مالك العقار المؤمن عليه. على سبيل المثال، قد يكون متلقي الأموال أحد البنوك.

إذا كنا نتحدث عن التأمين على الحياة، فقد لا يكون المستفيد هو الشخص المؤمن عليه فحسب، بل أيضًا، على سبيل المثال، الزوج أو الوريث.

الإقراض

في قطاع الائتمان، تسمى الآلية المذكورة أعلاه بالضمان البنكي. إنه يعني ضمناً اتفاقية ثلاثية يكون فيها البنك هو المستفيد وسيتلقى الدفع من شركة التأمين (الضامن) عند حدوث حدث مماثل مع العميل. تسمح لنا هذه الممارسة بتقليل المخاطر المختلفة المرتبطة بعدم سداد الديون بسبب الحوادث والعوامل السلبية الأخرى التي قد تؤثر على المقترض.

بشكل عام، يتمتع هذا المجال بالعديد من الفروق الدقيقة والميزات، على سبيل المثال، وفقًا للقانون المدني، يجوز للضامن رفض تلبية طلب المستفيد للدفع في الحالات التي ينص عليها القانون. على سبيل المثال، قد تكون هذه انتهاكات واضحة لشروط الضمان، أو مشاكل في بعض المستندات، وما إلى ذلك.

القانون الاتحادي "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب" بتاريخ 07.08.2001 N 115-FZ

يحتوي هذا القانون القانوني التنظيمي وإصداراته الأخيرة على بند، معناه أن الكيانات القانونية مطالبة بتزويد السلطات الحكومية بمعلومات حول المالكين المستفيدين. وحتى بناءً على اسم هذه الوثيقة التنظيمية، يمكننا أن نستنتج أن الغرض من التغييرات هو مكافحة الجرائم والمخالفات المختلفة.

تتضمن القائمة التقريبية للبيانات ما يلي:

• تفاصيل جواز السفر؛
• عنوان؛
• رقم التعريف الضريبي (إن وجد)؛
• معلومات عن الجنسية، وثيقة تؤكد شرعية الإقامة في البلاد (للأجانب).

قد يتم طلب المعلومات حول المستفيدين ليس فقط من قبل الوكالات الحكومية، ولكن أيضًا من قبل البنوك ومؤسسات الائتمان. هناك نماذج ونماذج خاصة لذلك، بالإضافة إلى أنه يمكن توضيح بعض البيانات من خلال طلب مستندات ومعلومات إضافية.

تشمل مسؤوليات الكيانات القانونية جمع وتخزين المعلومات حول المالكين المستفيدين، بالإضافة إلى توثيق المعلومات الواردة. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الكيانات القانونية تحديث المعلومات المستلمة حول المستفيدين مرة كل 12 شهرًا. يتم تخزين المعلومات لمدة 5 سنوات بعد استلامها.

يتم جمع البيانات من خلال الطلبات المقدمة إلى أعضاء الشركة، الذين يُطلب منهم تقديم المعلومات المتوفرة لديهم. يحق للهيئات الحكومية المعتمدة ومنظمات الائتمان الحصول على هذه المعلومات. تسمى الوثيقة التي تحتوي على هذه المعلومات "شهادة المستفيدين" وتحتوي على معلومات حول المالكين.

يمكن العثور على النماذج والنماذج المقابلة التي يُشار فيها إلى المالكين في مصادر مختلفة. بالإضافة إلى ذلك، فهي غالبًا ما تكون موجودة على المواقع الرسمية للبنوك ومؤسسات الائتمان.

المالك المستفيد

وهذا المصطلح له معنى أدق كما ورد في القانون الاتحادي المذكور أعلاه ومحدد بشكل أكثر وضوحا. نحن نتحدث عن أشخاص لديهم سلطة حقيقية في اتخاذ القرارات المختلفة في الشركات بسبب ملكية الأسهم (أكثر من 25٪) في رأس المال المصرح به. يمكن تنفيذ الإجراءات الرئيسية إما بشكل مباشر أو من خلال أصحاب المصلحة الثالث.

تشمل الأمثلة مؤسسي المنظمات، وأصحاب اتفاقيات الأسهم الكبيرة (في حالة الشركات المساهمة)، وكذلك المشاركين الذين لديهم حصة كبيرة في رأس مال الشركات.

وبالإضافة إلى ذلك، فإن القانون الاتحادي لديه تفسير لهذا المصطلح المستفيد. يشير الأخير إلى الكيان الذي يتلقى الدخل من أنشطة الشركة.

وبالتالي فإن المستفيدين من الكيان القانوني هم الكيانات التي تمتلك أكثر من 25% من أصول المنشأة والقدرة على اتخاذ القرارات، والمستفيدون هم الأفراد الذين يحصلون على الربح من أنشطة الشركة على سبيل المثال من عقود وعمولات مختلفة وما إلى ذلك.

المستفيد النهائي

هذا المصطلح يشير فقط إلى الفرد. هذا هو المالك الحقيقي لأي شركة. إذا لم تتعمق في الهياكل والمصطلحات القانونية المعقدة، ولكنك قدمت وصفًا موجزًا، فيمكنك استخدام أبسط مثال. على سبيل المثال، هناك شركة ذات مسؤولية محدودة تحقق ربحًا لأنها مؤسس منظمة أخرى. وبدوره، سيكون صاحب الشركة الأولى هو المستفيد النهائي، حيث يمكنه الاستفادة من أنشطة العديد من المؤسسات.

وبالتالي فإن هذا التعريف يصف بدقة الفرد الذي يتمتع بأكبر قدر من التأثير والحصة الأكبر بين المشاركين في المنظمة.

حقوق

إذا اعتبرنا المستفيدين مؤسسين ومشاركين ومساهمين، فإن الاحتمالات ستكون قياسية إلى حد ما. وتشمل هذه الفرص مثل إدارة الأصول الخاصة بك، ومراقبة عمل إدارة المنظمة، والمشاركة في الاجتماعات، واتخاذ القرارات وفقا لأسهمك، والحصول على الأرباح والأرباح. من المهم جدًا توثيق الأنشطة وإبرام العقود المتعلقة بإدارة الممتلكات أو الأوراق المالية.

نتائج

وبذلك نكون قد أجبنا على سؤال من هو المستفيد؟ بشكل عام، هذا هو الشخص الذي لديه أي مصادر للدخل، والتي يمكن تقديمها في أشكال مختلفة تماما: الأوراق المالية، والعقارات، ومرافق الإنتاج المختلفة، وما إلى ذلك.

لتلخيص ذلك، يمكننا أن نستنتج أن التغييرات الأخيرة في القانون الاتحادي تلزم الكيانات القانونية بالكشف عن المستفيدين. والأخيرة بدورها ملزمة بتقديم المعلومات اللازمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن جمع البيانات من قبل مختلف المؤسسات المصرفية ومنظمات الائتمان.

ولا يمكن أن يساهم هذا التشريع في منع الجريمة فحسب، بل أيضا في حماية المستفيدين أنفسهم، لأنه يتضمن تسجيل المعاملات والعمليات على أساس تعاقدي، وهو ما يمكن أن يصبح دعما في حماية حقوق المالكين والمؤسسين.

بالإضافة إلى ذلك، يحتوي القانون الاتحادي المذكور أعلاه على التعريف القانوني الأكثر دقة لمن هو المستفيد.

من المهم ملاحظة أن المقالة مخصصة للأغراض التعليمية والإعلامية فقط: المعلومات المذكورة أعلاه قد تتغير وفقًا للتشريعات الحالية والتعديلات المستقبلية.

إذا كان القارئ يحتاج إلى مزيد من البيانات، فمن الأفضل أن يدرس بشكل كامل القانون الفيدرالي المحدد في المقالة بنفسه أو يطلب المساعدة من محامين مؤهلين.

مرحباً عزيزي قراء المجلة المالية "الموقع"! في هذا المقال نريد أن نخبرك من هو النهائي المستفيد(المستفيد)، ومن هم المستفيدون، وكيف يختلف المستفيدون عن المستفيدين، ونحو ذلك.

بعد كل شيء، فإن تطور العلاقات الاقتصادية يعني ظهور مواضيع جديدة في هذا المجال من النشاط الاقتصادي للمجتمع، والتي تستخدم مصطلحات خاصة.

ومع تشكيل اقتصاد السوق، أصبحت هذه المواضيع فئات من الأشخاص الذين يحصلون على أرباح من أنواع مختلفة من الأنشطة التجارية أو يدرون الدخل من خلال استخدام أدوات الاستثمار. ويستخدم هذا المصطلح لتحديد هؤلاء الأشخاص.

من المادة سوف تتعلم:

• المستفيد - من هو؟
• الاختلافات بين المستفيدين والمستفيدين؛
• من هو المالك المستفيد (المالك) وكيفية تقديم معلومات عن المالك المستفيد - من يحتاج إليها ولماذا؛
• كيفية وقف انتهاك حقوق المستفيدين - الحقوق والواجبات
• وما إلى ذلك وهلم جرا.

لذلك، دعونا ننظر في كل نقطة بالتفصيل.

ستتعلم من المقالة كل شيء عن مفهوم "المستفيد" (المستفيد): من هو وما هو، ولمن وما هي المعلومات التي يجب تقديمها عن المالكين المستفيدين، وغير ذلك الكثير.

يأتي هذا المصطلح من الكلمة الفرنسية التي تعني المنفعة والربح.

ولذلك فإن أبسط تعريف لمصطلح " المستفيد" (أيضًا المستفيد) هو الشخص الذي يحصل على الربح.

وبمعنى أقل تبسيطا، المستفيد (المستفيد) - هذا هو الشخص الذي يمتلك بالفعل الأصول والأشياء التجارية والأشياء الثمينة الأخرى للمنظمة.

في النشاط الاقتصادي، لا يتم تحديد كل شيء بمقدار الدخل المستلم في فترة معينة. كما أن آفاق واتجاهات الأنشطة الربحية مهمة أيضًا، وهنا يعد مصدر إدارة التدفق المالي مهمًا أيضًا، لأنه من توزيعها واستخدامهاتعتمد أيضًا جدوى أي مؤسسة تجارية ومقدار الدخل المستلم.

ولذلك، بالمعنى الأوسع، يتم أخذ المستفيدين (المستفيدين) في الاعتبار ليس فقط الأفراد والكيانات القانونيةالذين لديهم دخل من بعض المعاملات المالية، ولكن أيضا الأشخاص الذين لديهم القدرة على السيطرة على أنشطة المنظمةوالتصرف في ممتلكاتها.

أي أن المستفيدين هم الأشخاص الذين يمتلكون بالفعل شركة معينة.

2. من هم أصحاب المنتفعين - تعريف 📝

ويرد التعريف القانوني للمالك المستفيد في القانون الاتحادي للاتحاد الروسي رقم 115 بتاريخ 08/07/2001.

ووفقا لهذا التعريف:

المالك المستفيد — هذاالفرد الذي لديه بشكل مباشر أو غير مباشر المشاركة السائدةفي كيان قانوني ( أكثر من 25%) والفرصة إجراءات التحكمكيان قانوني.

يحتوي نفس القانون التنظيمي على تعريف المستفيد باعتباره الشخص الذي يتم اتخاذ إجراءات لصالحه فيما يتعلق بالأموال والممتلكات، بما في ذلك على أساس الاتفاقيات ذات الصلة ( الوكالة، الضمان، إدارة الثقة، العمولة).

من يسمى المالك المستفيد ومن يمكن أن يصبح هو

اعتمادا على نطاق العلاقات الاقتصادية والمواقف التي تنشأ في عملية التصرف في الممتلكات، فإن معنى مصطلح "المستفيد" قد يكون تختلف إلى حد ما.

بناءً على نوع النشاط وعلاقته بالممتلكات، قد يكون المستفيدون هم:

• الورثة المشار إليهم في الوصية كأشخاص يقبلون ممتلكات معينة في الملكية أو الإدارة، وكذلك الأشخاص الذين المستفيدينفي حالة وفاة متلقي أي مبالغ؛
• الملاك الذين يؤجرون العقارات التي يمتلكونها مقابل رسوم منتظمة؛
• أصحاب الحسابات المصرفية؛
• عملاء المنظمات الاستئمانية الذين قدموا ممتلكاتهم أو مواردهم المالية لإدارة الائتمان لتوليد الدخل؛
• أصحاب خطابات الاعتماد المستندية؛
• الأشخاص الذين يتلقون مدفوعات بموجب عقود التأمين؛
• أصحاب الشركات الفعليين.

ولضمان سلامتهم أو لتجنب المطالبات من مختلف الهيئات الحكومية، غالبًا ما يلجأون في العالم المالي الحديث إلى إخفاء المعلومات حول المالك الحقيقي لأصول معينة.

غالبًا ما يتعلق هذا بملكية وإدارة الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية.

3. المالك المستفيد من الكيان القانوني - الحقوق والمميزات 📋

المالك المستفيد لكيان قانوني - هذا هو واحد أو أكثر من المالكين الفعليين للمنظمة الذين لديهم حق أو فرصةالتأثير المباشر أو غير المباشر على أنشطة الشركة.

وفي الوقت نفسه، البيانات الشخصية لهؤلاء الأشخاص قد لا يتم تحديدها في التسجيلو الوثائق القانونية للمنظمةأو قد يتم التقليل من أهمية مشاركتهم الرسمية في الشركة بشكل كبير.

عادة ما تكون هوية هؤلاء المالكين معروفة فقط موظفي البنك و وكلاء تجاريين .

يمكن للمستفيد من الكيان القانوني أن يشارك في اجتماع المساهمين وغيرهم من مالكي الشركة، حيث يكون صوته هو المهيمن في البت في المسائل المتعلقة بتوزيع الأرباح ومشاركة المنظمة في المشاريع الاستثمارية.

عدم الكشف عن المعلومات عن المالكين الفعليينتستخدم بشكل متكرر:

• عند القيام بالأنشطة باستخدام المناطق البحرية؛
• عند تحسين الضرائب على المنظمات؛
• عند تقنين الموارد المالية الواردة بالمخالفة للمتطلبات القانونية.

لضمان مشاركة المالك الفعلي في أنشطة المنظمة دون الكشف عن معلومات حول هويته، مجموعة متنوعة من مخططات تسجيل الممتلكاتوالتوثيق القانوني.

المخططات الأساسية لتسجيل ملكية المستفيدين (المستفيدين). عند إنشاء مخططات معقدة لتسجيل الممتلكات والمستوطنات، فمن المهم أن نفهم ونستخدم قوانين الضرائب الخاصة بالسلطات القضائية المستخدمة بشكل صحيح وواضح. وفقط من خلال البناء والهيكل المناسبين للمنظمة، سوف يتبين أن هذه القوانين مجهولة المصدر ومعفاة من الضرائب. أو ضرائب منخفضة، محمية من الإجراءات غير العادلة لأطراف ثالثة

على سبيل المثال، يحصل المستفيد على حق الوصول إلى حسابات الشركة على أساس توكيل صادر باسمه من قبل مدير مرشح. تتم ملكية الممتلكات من خلال ملكية الأسهم لحاملهاأو عن طريق جذب الأشخاص، أداء وظائف المساهمين الاسميين.

أو يقوم المستفيد بإبرام اتفاقية مع الصندوق الائتماني لإدارة أسهم الشركة والوصول إلى حسابات المؤسسة والقدرة على إدارتها، يتسلمها المستفيد من خلال أمين.

4. من هو المستفيد النهائي - تعريف 📖

تعريف المصطلح - المستفيد النهائي

تنتهي سلسلة المستفيدين دائمًا بحصول شخص معين على ربح معين. هذا هو نوع الوجه الذي هو المستفيد النهائي.

هكذا، المستفيد النهائي — هذا فردالحصول على الربح من أنشطة الشركة أو إدارة الممتلكات.

5. الفرق بين المالك المنتفع والمستفيد هو الفرق الأساسي 📊

في عدد من المصادر المفهوم المستفيدو المستفيد متطابقةفي الوقت نفسه، في التشريع الروسي، هناك بعض الاختلافات بين هذين المصطلحين.

وفي هذا الصدد، السلطات التنظيمية، كجزء من مكافحة الأعمال غير القانونية إن أصحاب الشركات المستفيدين هم المهتمونكأشخاص يحددون سياسة المنظمة ويتخذون القرارات بشأن الاحتيال غير القانوني المحتمل.

6. من يحتاج إلى معلومات عن المالكين المستفيدين ولماذا 📌

معلومات الملكية المفيدة مهمة للجهات الحكومية من أجل التصدي:

• تقنين العائدات المتأتية من الجريمة؛
• وتمويل المنظمات الإرهابية وغيرها من المنظمات الإجرامية؛
• السحب غير القانوني للأموال في الخارج.

للمنظمات الذين يقدمون القروض التجارية، تعتبر المعلومات حول المستفيدين النهائيين مهمة عند اتخاذ القرارات بشأن منح القروض. وبناءً على هوية المستفيد، يتم تقييم سمعة الشركة ومخاطر إقراضها.

الإبلاغ عن المعلومات حول المستفيدين النهائيين بناء على طلب الهياكل المصرفية، إلزامي للمؤسسات الراغبة في الحصول على قرض أو فتح حساب مصرفي.

لإرسال معلومات حول المالك المستفيد، نقترح تنزيل نماذج المستندات:

(الوثيقة 60.5 كيلو بايت)

(الوثيقة 139 كيلو بايت)

نموذج لملء الوثيقة (القسم 1)

معلومات عن المالك المستفيد - عينة من ملء نموذج سبيربنك، القسم 1

وفي الوقت نفسه، منظمات الائتمان في روسيا يجب تقديم معلومات حول المستفيدين إلى Rosfinmonitoring.

قد يؤدي عدم الامتثال لهذا المطلب إلى فرض عقوبات كبيرة على المنظمات ذات الصلة بالمعاملات المالية:

• المشاركون في سوق الأوراق المالية؛
• شركات التأمين؛
• مكاتب الرهونات.
• شركات التأجير (لقد كتبنا بالفعل عن سبب الحاجة إليها في المقالة السابقة)؛
• منظمات الائتمان.

من يحتاج إلى معلومات عن أصحاب الشركة بما فيهم المستفيدين ولماذا؟

قد يتم طلب معلومات حول المالكين الفعليين من الشركة نفسها أو هياكل الدولة والبلديات ، وكذلك ذات الصلة المنظمات التجارية .

بالإضافة إلى مكافحة الأنشطة غير القانونية والاحتيال المالي، قد يتم طلب هذه المعلومات عند إبرام مختلف عقود المشتريات العامة.

عند تقديم معلومات حول المالكين، يتم إعداد مستند يحتوي على معلومات حول مالكي الشركة، بما في ذلك الأفراد الذين هم مؤسسو المنظمات الموجودة بين المشاركين في الشركة.

تسمى هذه الشهادة " معلومات حول سلسلة الملكية، بما في ذلك المستفيدين"، يحتوي على معلومات عن اسم الشركة وإدارتها وبيانات المؤسسين ( تفاصيل الشركة وتفاصيل جواز السفر وعناوين الإقامة للأفراد).

مثال لملء وثيقة:

مثال على تعبئة مستند "معلومات عن سلسلة الملكية" يمكنك تحميل الوثيقة من الرابط أدناه.

تنزيل مثال للتعبئة والعينة:

تعليمات التعبئة (الوثيقة - 41.6 كيلو بايت)

الجدول (مثال)، أين وما هي البيانات التي ينبغي تحديدها:

7. الحقوق والالتزامات العامة للمستفيد (المستفيد) 📑

يتمتع المستفيد بعدد من الحقوق التي يحميها القانون. وبطبيعة الحال، يتم ضمان الحماية التشريعية فقط مع الوثائقالعلاقة بين المستفيد ووكلائه – أصحاب الشركة والحساب المرشحونالخامس.

يحق للمستفيد:

• تخلص من حصتك في المؤسسة. يجوز للمستفيد، على سبيل المثال، بيع حصته جزئياً أو كلياً؛
• مراقبة أداء إدارة الشركة لواجباتها، وتعيين المدير العام وإقالته لأسباب قانونية؛
• المشاركة في اجتماعات المساهمين والاجتماعات التأسيسية، وفقًا للأسهم المملوكة، والمشاركة في صنع القرار؛
• الحصول على الدخل من أنشطة الشركة بما يتناسب مع حجم أرباح الأسهم.

تختلف وظائف وحقوق المستفيد تبعا لمجال العلاقات الاقتصادية التي يعمل فيها الشخص كمستفيد.

على سبيل المثال، إذا شاركت الشركة كمستفيد في تقديم الضمانات المصرفية، فهي ملزمة بالوفاء الفوري بالشروط ذات الصلة بالاتفاقية.

وفي هذه الحالة يحق للشركة المستفيدة الوفاء بالتزاماتها بسداد الدين الذي تتحمله المنظمة الضامنة.

8. مشاركة المستفيد (المستفيد) في التأمين والميراث

المستفيد (المستفيد) في التأمين - هؤلاء هم الأشخاص الذين يتلقون مدفوعات التأمين عند وقوع حدث مؤمن عليه (بموجب عقود التأمين المبرمة مسبقًا).

وفي نفس الوقت المستفيد ليس من الضروريهو الشخص أو مالك العقار المؤمن عليه بموجب هذه العقود.

على سبيل المثال، عند الحصول على قرض رهن عقاري، يتم التأمين على العقار الذي يصبح ملكًا للمقترض، والمستفيد، في حالة تلف أو تدمير العقار موضوع الرهن، سيكون هناك دائن . على الأقل حتى يفي المقترض بشروط اتفاقية القرض.

ويمكن تحديد المستفيد من دفعات التأمين من قبل الشخص المؤمن عليه نفسه. على سبيل المثال، في التأمين على الحياة، قد يكون المستفيد من التأمين هو زوج الشخص المؤمن عليه.

في مسائل الميراث قد يتغير المستفيدتبعاً لإرادة الموصي أو بسبب وفاة الأشخاص المحددين في الوصية. وبالتالي، يمكن توريث الممتلكات لأحد الأقارب، الذي يعهد إليه الموصي بالوصاية على الأطفال القصر.

أو تشير الوصية إلى شقيق المتوفى، ولكن إذا مات قبل أن يحصل على الميراث، فإن ورثة الأخ (الورثة بحق التمثيل) سيحصلون على العقار بالفعل.

وبالتالي، عند توزيع الميراث، سيكون المستفيدون هم الأشخاص المحددون في الوصية والأشخاص الذين يحق لهم الحصول على الميراث بموجب القانون.

9. اشتراك المستفيد في الضمان البنكي 📃

في مجال الخدمات المصرفية، تنتشر حاليًا خدمة تقديم الضمان البنكي.

عند إبرام صفقة بين طرفين ، تضمن المؤسسة التي تقدم مثل هذا الضمان الوفاء بالالتزامات بموجب المعاملة من قبل أحد الطرفين أو تنفيذ العقد ككل.

وبذلك تصبح الصفقة ثلاثية بمشاركة:

• الضامن (المنظمة التي تقدم الضمان) ؛
• المستفيد (الطرف الذي، على سبيل المثال، يجب أن تُدفع له مكافأة مالية مقابل الوفاء بشروط المعاملة أو تقديم خدمات معينة)؛
• الأصل (الطرف المتقدم للحصول على ضمان بنكي).

مشاركة المدير والمستفيد في الضمان البنكي - مخطط ومبدأ التشغيل

من هم الأصل والمستفيد في الضمان البنكي – الاختلافات والميزات

الرئيسي والمستفيد – هذان طرفان متعارضان تمامًا للعلاقات القانونية. في هذه الحالة، سيكون المستفيد هو الدائن، لكن الأصل سيكون المدين، حيث يتحمل طرف ثالث (الضامن) مسؤولية عدم الوفاء بالالتزامات.

يمكن أيضًا تقديم ضمانات للوفاء بشروط العقد لضمان:

• إجراء المدفوعات في حالات محددة؛
• إعادة الدفعات المقدمة؛
• تنفيذ الأعمال بموجب العقود والمناقصات المختلفة بما في ذلك الحكومية. يتم تقديم ضمان بنكي من قبل المقاول لتأكيد ملاءته المالية؛
• حركة البضائع عبر الجمارك؛
• إعادة الأموال المقدمة بموجب اتفاقيات الإقراض.

وعلى الرغم من الاسم، فمن الممكن أيضًا تقديم هذه الضمانات عمليًا شركات التأمينو المنظمات التجاريةبناء على طلب العميد. يتم تصنيف هذا الظرف على أنه صراع قانوني في الاتحاد الروسي.

فمن ناحية، يرتبط إصدار الضمانات قانونًا بالعمليات المصرفية، ومن ناحية أخرى، فإن الحد من دائرة الأشخاص الذين يعملون كضامنين للوفاء بالالتزامات التعاقدية يتعارض مع الممارسة الدولية ويضيق نطاق استخدام هذه الأموال بشكل غير معقول. أداة.

لأداء الخدمات التي يصنفها المشرع الروسي على أنها عمليات مصرفية، قد يتم تغريم شركة التأمين أو قد يتم إلغاء ترخيصهانظراً للقدرات الطبيعية التي تتمتع بها شركات التأمين على تأمين المعاملات التجارية من خلال تقديم الضمانات.

قد يكون المستفيد من وجود مثل هذا الصراع هو المؤسسات المصرفية التي تضغط بنشاط على مصالحها الخاصة، وهي موجودة حاليًا الاحتكار الفعلي لحق العمل كضامن في العقود. تختلف تكلفة الضمان البنكي من 2 إلى 10%على مبلغ دفع الضمان.

المستفيد من الضمانات المصرفية مباشرة هو الطرف الذي يدفع له التعويض من قبل الكفيل في حالة فشل الموكل في الوفاء بالتزاماته بموجب الصفقة المبرمةه.

10. السيطرة على الأشخاص والخارجين 🗺

يعتبر الخارج بمثابة دولة أو إقليم تابع لدولة ذات شروط مبسطة لممارسة الأعمال التجارية. لقد كتبنا بالتفصيل عن الوقت الأفضل لاستخدامها في العدد الأخير.

توجد في مثل هذه المناطق الاقتصادية فرص كبيرة لإخفاء البيانات المتعلقة بالمالكين الحقيقيين للأعمال التجارية بسبب نظام خاص للتسجيل والإبلاغ عن المنظمات غير المقيمة.

تفرض تشريعات العديد من البلدان بانتظام قيودًا مختلفة على المقيمين لإجراء المعاملات مع المنظمات المسجلة في المناطق الخارجية. لكن لا يتم تطبيق الحظر الكامل عمليا في أي مكان.

لقد تم استخدام مفهوم "الشخص المسيطر" قبل ظهور مصطلح "المستفيد" في التشريعات المحلية. ولكي يندرج مالك الحصة في المؤسسة تحت هذا التعريف، كان من الضروري التملك مباشرةأو بشكل غير مباشر أكثر من 50% من أسهم أو أصوات المؤسسةفي الهيئة الإدارية. لقد كان حجم المشاركة في المنظمة هو الذي يحدد مدى توفر الفرصة لإدارة المؤسسة.

أدى هذا النهج إلى تعقيد عمل وكالات إنفاذ القانون، لأنه كان كافيا للتهرب من المسؤولية لتقسيم الممتلكات في الشركة بين ثلاثة أصحاب(أي مالك 49 % أسهم المنظمة تهربت من المسؤولية).

اعتماد المشرعين المحليين لمصطلح " المستفيد "، جعل من الممكن تقليل التناقض إلى حد ما بين المصطلحات وحقائق النشاط الاقتصادي، مع التركيز في المقام الأول على القدرة على التحكم في المنظمة.

حاليا تحت يُفهم الأشخاص المسيطرون على أنهم مالكون على الأقل 10٪أسهم المؤسسةومنحهم حق التصويت، وكذلك الأشخاص الذين يشغلون مناصب في المنظمة تسمح لهم بالتأثير على عمليات صنع القرار في الشركة.

حماية حقوق المستفيد من تصرفات الغير – توصيات أساسية

يمكن انتهاك حقوق المستفيد من قبل أصحاب الأعمال الآخرين وإدارة مشروعه الخاص.

الطرق الرئيسية لانتهاك حقوق المالك الفعلي هي:

1. عدم الالتزام بالاتفاقية المبرمة بين المالكين أو مع الإدارة المعينة للشركة؛
2. تقوم المنظمة بأنشطة غير قانونية، بما في ذلك دون الحصول على ترخيص مناسب؛
3. تقليل قدرة المستفيد على التحكم في أنشطة المنظمة؛
4. إخفاء إدارة الشركة للمعلومات حول الوضع الفعلي للمنظمة؛
5. عائق أمام الحصول على دخل من أنشطة الشركة أو إدارة الممتلكات.

لتجنب العواقب السلبية لانتهاك حقوق المستفيد ينصح إبرام الاتفاقيات المكتوبة ، مشتمل اتفاقيات إدارة الثقة.

قد توفر مثل هذه الاتفاقيات عدم الكشف عن معلومات حول المستفيد والمالك الفعلي للعقار أو الشركة، كما توفر الفرصة لاسترداد الأضرار الناجمة عن الإجراءات غير القانونية أو غير المهنية.

12. هل هناك منظمات بدون مستفيدين 🔔

قد تكون المنظمات التي ليس لديها مستفيدين مختلف الجمعيات غير الربحية، منذ هدفهم لا يحقق الربح.

أما بالنسبة للمنظمات التجارية، فبالطبع، إذا كان هناك ربح، فهناك أيضًا أشخاص يتلقون الدخل. ومع ذلك، في كثير من الأحيان ليس من الممكن تحديد المستفيد النهائي.

لذلك، على الرغم من الصلاحيات والقدرات الواسعة إلى حد ما التي تتمتع بها المؤسسات المصرفية والهيئات الحكومية لتحديد المستفيدين الفعليين، فإن المخططات الحالية لإخفاء المالكين الحقيقيين للأعمال التجارية تسمح لك بالحفاظ على سرية هوية المستفيد النهائي وخاصة في حالات إدارة الثقة للأعمال أو الممتلكات.

13. الخاتمة + فيديو عن الموضوع 🎥

نظرا للحداثة النسبية لمفهوم المستفيد في الاقتصاد المحلي، وممارسة استخدام هذا المصطلح، وتعريف حقوق وواجبات ومسؤوليات المستفيدين في أنشطة المنظمات التجارية الخاضعة للرقابة وإدارة الممتلكات المختلفة، لم تتطور بشكل كامل بعد.

ومما يعوق ذلك أيضًا مشاركة العديد من السياسيين وموظفي الخدمة المدنية في إدارة الظل لمختلف الهياكل والأصول المالية.

وفي الوقت نفسه، فإن ضمان شفافية المعلومات حول المالكين الفعليين للممتلكات والأسهم والحصص في المؤسسات، وخاصة تلك التي لديها القدرة على إدارة المنظمات، هو ما سيسمح زيادة الكفاءة الضريبيةو حماية المشاركين في السوق بحسن نيةمن التورط في مختلف عمليات الاحتيال المالي غير المشروعة والظل.

وفي الختام نقترح مشاهدة فيديو حول توضيحات حول قانون المستفيد:

الشريك الإداري، المحامي

24.01.2018

تتطور علاقات السوق، وتظهر كيانات اقتصادية جديدة. والعديد من الناس العاديين لا يفهمون ما تعنيه كلمة المستفيد. دعونا نحاول معرفة ذلك. هذا المفهوم له عدة تعريفات. وإذا كنت تخطط للانخراط في أنشطة التجارة الخارجية، فأنت بالتأكيد بحاجة إلى فهم مجموعة كاملة من المفاهيم الجديدة.

المستفيد

يُسمح للكيان القانوني والفرد بأن يكونا مستفيدين. يتم إنشاء دخلهم عن طريق إجراء معاملات محددة. وهم أيضًا المستفيدون من المعاملات التي يتم تنفيذها مع ممتلكاتهم عند إدارتها على أساس الثقة. يمكن للأطراف المهتمة، كما يطلق عليها أيضًا، أن تحتفظ بالكمبيالات وخطابات الاعتماد المصرفية.

ما هو المستفيد؟ إذا تم تنفيذ أنشطة التجارة الخارجية، فهي شركة تعمل كبائع. إذا تم إجراء معاملات الثقة، فإن الشخص هو الذي يستفيد من إدارة الثقة لممتلكاته.

وهناك تعريف آخر يوضح من هو المستفيد. يمكنك أن تصبح مستفيدًا بالميراث إذا توفي الشخص الذي تم تسجيله في وثيقة التأمين كمستفيد قبل انتهاء مدة هذه الاتفاقية. تُرجمت هذه الكلمة من الفرنسية على أنها ربح.

المالك المستفيد

وفقًا للقوانين الروسية، فإن المالك المستفيد هو الشخص الذي يملك الشركة بأكملها فعليًا.

يحصل المستفيد على الربح من أنشطة العميل بموجب اتفاقية الوكالة أو إدارة الثقة.

المالك المستفيد هو فرد. هو مالك الشركة مباشرة أو من خلال أشخاص آخرين. يمكن التحكم في جميع أنشطة العميل.

قد لا يظهر هؤلاء الأشخاص في المستندات التأسيسية، لكنهم يتحكمون بشكل كامل في سير العمل. بموجب القانون، يكون للمالك المستفيد حصة في رأس مال الكيان القانوني بنسبة خمسة وعشرين بالمائة أو أكثر.

المستفيد النهائي هو الفرد، مالك المنظمة المستفيدة. خلال افتتاح الشركات الخارجية ظهر أصحاب الأرباح النهائيون المختبئون. المعلومات المتعلقة بهم معروفة فقط للبنك عند فتح الحساب ولوكيل الشركة. يمكن للمستفيد النهائي التصرف في الحساب البنكي.

إقرأ أيضاً: المناطق البحرية: ما هي القائمة

المستفيد والمستفيد

هل هناك أوجه تشابه واختلاف بين المستفيد والمستفيد؟ كلاهما لهما دخل من تصرفات العميل. اختلاف. ويكون للمالك النهائي حصة في الشركة الربع فأكثر. ويمكنه التحكم وإدارة أنشطة هذه الشركة. ولا يجوز للمستفيد أن يفعل هذا. ليس لديه حتى نصيبه الخاص.

وتمارس سيطرة الدولة على المستفيدين. هناك شروط معينة تلتزم فيها الشركة بتقديم المعلومات اللازمة عنها. وهذا ضروري لتحديد الأعمال الإجرامية ومنعها. تساعد هذه المعلومات أيضًا في منع الاحتيال المالي.

المستفيدين ومعلومات عنهم

لقد قلنا بالفعل لماذا قد تكون هناك حاجة إلى معلومات حول هؤلاء الأفراد. وفي الآونة الأخيرة، أضيفت نقطة أخرى لا تقل أهمية عن ما سبق - وهي منع العمليات الإرهابية ومكافحة الإرهابيين.

قد تطلب الهياكل المصرفية أيضًا المعلومات اللازمة، ويتعين على الشركات تقديمها. ومن البنوك تذهب هذه المعلومات إلى Rosfinmonitoring. لا يمكن للبنوك تجنب القيام بذلك، لأنه بخلاف ذلك قد يتم تغريمها بما يصل إلى نصف مليون روبل. وهذا لا ينطبق فقط على البنوك، ولكن على أي مؤسسة مالية.

تقوم بعض الشركات، من أجل إخفاء بيانات المالك الحقيقي، بفتح حساب باسم شخص لا يحق له سوى التوقيع. المستفيد في هذه الحالة تحت السيطرة المستمرة. اتضح أنه من السهل التعرف على المستفيد، ولكن الأصعب هو المالك الحقيقي.

تطلب الوكالات المالية والحكومية الأخرى أيضًا البيانات من المالكين الحقيقيين. على سبيل المثال، عند إبرام عقود المشتريات العامة. وتسجل وثيقة "معلومات عن سلسلة الملاك بما فيهم المستفيدين" جميع بيانات المستفيدين.

حقوق و واجبات

حقوق المستفيدين يحميها القانون. لكن لديهم أيضًا بعض الالتزامات.يمكن للمستفيد حماية ممتلكاته من خلال اتفاقية إدارة الثقة الخاصة. في حالة انتهاك العقد، يكون المالك النهائي والمرشح مسؤولين عن ذلك.